4月19日 5家公司收监管函：减持2000万股未及时披露 嘉寓股份股东收监管函；连续三年扣非净利润为负 奥维通信或面临“戴帽”风险

　　4月19日，深交所下发5篇监管函，其中针对年报下发2份问询函，涉及公司为奥维通信（002231）及【*ST索菱(002766)、股吧】（002766），针对违规信批下发1篇监管函，涉及公司是嘉寓股份（300117），杭州高新（300478）因关联方借贷收1篇深交所关注函，另一篇关注函来自变更股票激励计划的汇纳科技（300609）。详情如下：

　　未及时披露减持行为，嘉寓股份股东雷小雪收深交所监管函

　　4月19日，深交所向嘉寓股份股东雷小雪下发监管函，经查明，深交所认定雷小雪在持股比例达到5%时，未及时报告公告、未停止买卖公司股票，属于违规行为。

　　据监管函，嘉寓股份于3月30日披露《简式权益变动报告书》称，截至2021年3月25日，雷小雪持有公司股票38,757,757股，占公司总股本的5.407%；

　　3月26日，雷小雪进行约定购回式证券交易，交易股数1,433万股，占公司总股本的2%，雷小雪的持股比例降至3.407%；

　　3月29日，雷小雪通过大宗交易减持公司股份5,670,000 股，占公司总股本的0.79%，雷小雪的持股比例降至2.617%。

　　在持股比例达到5%时，雷小雪未按照《证券法》第六十三条和《上市公司收购管理办法》第十三条的规定及时报告并公告，也未停止买卖公司股票，直至2021年3月30日才履行报告及披露义务。

　　深交所认定上述行为违反了深交所《创业板股票上市规则（2020年12月修订）》第1.4条、第2.3.1条、第2.3.10条和《创业板上市公司规范运作指引（2020年修订）》第4.1.2条的规定。并提醒雷小雪，充分重视上述问题，吸取教训，及时整改，杜绝上述问题的再次发生。

　　公开资料显示，嘉寓股份成立于1987年，集研发、设计、生产、施工于一体的建筑节能、智能、光热光伏、门窗幕墙系统提供商，主营业务分为节能门窗幕墙、太阳能光伏和高端智能装备三大板块。

　　一季度亏损450万-850万，杭州高新向关联方借款引关注

　　4月19日，杭州高新因向关联方提供借款不超8000万收到深交所关注函，要求其解释具体情况。

　　杭州高新主要从事线缆用高分子材料的研发、生产和销售，产品广泛运用于电力、船舶、轨道交通、通信、电气装备、建筑、新能源等领域。2015年6月在创业板上市，据2021年第一季度业绩预告，归属于上市公司股东的净利润亏损450万元―850万元。

　　4月15日，杭州高新披露《关于公司向关联方提供借款暨关联交易的公告》，拟向公司关联方楼永娣提供借款不超过8000万元用以解决关联方高兴集团及其实际控制人高长虹对公司的资金占用和违规担保问题，借款期限为自股东大会审议通过之日起至2021年12月31日。双溪旅游以其名下资产为上述借款提供担保，该公司实际控制人为高长虹。楼永娣为高长虹配偶，任高兴集团监事、双溪旅游监事。

　　据悉，高兴集团为杭州高新的第一股东，持股比例为20.60%。

　　借款人及担保人是夫妻关系，此举引来监管关注，深交所要求杭州高新说明楼永娣是否为高长虹的一致行动人，本次关联交易是否导致杭州高新新增资金占用；在公司向楼永娣提供借款后，解决高兴集团及其实际控制人高长虹对公司的资金占用和违规担保问题的具体安排，是否存在相关方不履行安排的风险。同时，要求杭州高新说明，向楼永娣提供借款用以解决资金占用问题的合理性、可执行性、对杭州高新的具体影响，借款的可回收性、相关担保对借款的覆盖率及担保的可执行性，是否有利于保障公司及股东权益。

　　变更股票激励计划，损害投资者利益？汇纳科技收监管函

　　4月19日，汇纳科技因限制性股票激励计划调整收到深交所关注函，要求其解释具体情况及影响。

　　汇纳科技主要从事线下实体商业消费者行为数据采集分析，开展客流数据统计、消费行为分析和商业价值挖掘，通过数据服务赋能实体商业，构建连接线下实体商业的的数据平台。2017年2月在创业板上市。据2020年年度业绩预告，汇纳科技实现营收2.1亿元-2.4亿元；归属于上市公司股东的净利润亏损600万元- 900万元。

　　4月15日晚间，汇纳科技披露公告称，随着新冠疫情的发展，公司经营环境受到较大冲击，较此前预期发生较大不利变化，拟调整2020年限制性股票激励计划、2020年第二期限制性股票激励计划的考核指标。调整后，公司在第一个解除限售期将根据2021年度的实际完成情况按照一定比例解除限售，当2021年实际业绩高于原业绩考核指标的60%时，即可按照一定比例系数解限。

　　汇纳科技分别于2020年3月9日、9月14日召开股东大会审议通过了2020年限制性股票激励计划、2020年第二期限制性股票激励计划相关议案，并分别于2020年5月29日、12月7日完成相关股份授予登记。在公司审议相关议案及办理授予登记的过程中，新冠疫情对经济活动的影响已经显现。同时，公司在相应的股权激励方案中称业绩考核指标“具体数值的确定综合考虑了宏观经济环境、行业发展状况、市场竞争情况以及公司未来的发展规划等相关因素，综合考虑了实现可能性和对公司员工的激励效果，指标设定合理、科学”。

　　深交所对此事表示关注，要求汇纳科技说明原业绩考核指标确定的依据和过程，以及公司在制定相关方案时是否充分考虑了新冠疫情对公司生产经营及业绩的影响。若是，需说明公司测算疫情对公司业绩影响的具体方式，公司以疫情影响为由调整业绩考核指标的合理性；若否，需说明公司调整前业绩指标的设定是否符合《股权激励管理办法》第十一条的有关规定。

　　汇纳科技拟调整第一个解除限售期业绩考核指标，调整前，业绩考核指标为“2021年营业收入不低于人民币6亿元”，调整后，公司将根据2021年度业绩考核目标的实际完成情况按照一定比例确定解限额度，当2021年实际业绩高于原业绩考核指标的60%时，即可按照一定比例系数解限。同时，汇纳科技称“若公司继续实行原业绩考核方式，将削弱激励性，背离激励计划初衷，不利于提高激励对象积极性，不利于公司可持续发展，进而可能损害公司股东利益”。

　　对此，深交所要求汇纳科技，结合新冠疫情对行业及生产经营的持续性影响、2021年度截至目前营业收入实现情况、在手订单情况、前期激励计划考核指标的可比性等说明本次考核指标调整的依据及合理性，调整后的股权激励计划能否发挥激励作用、是否有利于促进公司整体竞争力的提升、是否可能损害中小投资者利益。

　　连续三年扣非净利润为负，奥维通信或面临“戴帽”风险

　　4月19日，深交所向奥维通信下发年报问询函。对其毛利率大幅下滑、营业收入下滑且扣非净利润连续三年为负、持续经营能力等提出了问询。

　　报告期内，奥维通信实现营业收入2.79亿元，同比下降22.38%；实现归属于上市公司股东的净利润-1.67亿元，同比下降449.21%；实现归属于上市公司股东的扣非净利润-1.59亿元，同比下降165.01%，且公司扣非后净利润已连续三年为负。整体毛利率为-7.66%，较上年同期下降25.63%；分产品列式的毛利率中，军工信息化产品及解决方案、网络优化覆盖设备及解决方案、其他类的毛利率分别为 6.68%、0.88%、-402.44%。

　　深交所要求说明，报告期内奥维通信整体毛利率大幅下滑的具体原因、营业收入下滑且扣非净利润连续三年为负的主要原因，同时，具体分析公司持续经营能力是否存在不确定性，是否存在其他应实施退市风险警示或其他风险警示的情形。

　　据问询函，奥维通信控股股东瑞丽湾持有公司股份 81,225,000股，已 100%处于质押和司法冻结状态。深交所要求说明质押和冻结事项的最新进展，核查瑞丽湾是否存在违规担保、资金占用等损害上市公司利益的情况，并说明瑞丽湾自身债务问题是否影响公司正常生产经营。

　　公开资料显示，奥维通信成立于2000年，主要从事微波射频产品及无线通信网络优化覆盖系统开发、生产、销售并提供相应服务，为通信运营商开发生产GSM/CDMA/PHS/WCDMA/TD-SCDMA/CDMA2000同频、移频直放站、光纤传输直放站、基站放大器、干线放大器、无源微波器件、天线、专业软件及网管监控等产品。

　　持续经营能力重大不确定，年报被出具保留意见 *【ST索菱(002766)、股吧】收问询函

　　4月19日，深交所向*ST索菱下发年报问询函。对其持续经营能力、年报被出具保留意见等提出了问询。

　　据*ST索菱2020 年年报，2018年、2019年、2020年，归属于上市公司股东的净利润分别为-10.2亿元、778.42万元、-13.05亿元，扣非后净利润分别为-10.35亿元、-13.83亿元和-13.22亿元。根据《审计报告》，年审会计师认为*ST索菱重整事项可能导致对公司持续经营能力产生疑虑的重大不确定性。

　　报告期末，公司短期借款金额为12.32亿元，其中11.6亿元已经逾期，报告期内*ST索菱因债务逾期涉及多项诉讼。深交所对此表示关注，要求结合资产状况、预计未来经营现金流量、融资安排和重整事项进展等，说明公司的偿债计划及相关应对措施，重点提示无法偿还到期债务风险对持续经营能力的影响。

　　针对“其他应收款、其他应付款的变动及可收回性”和“递延所得税资产确认”，年审会计师对*ST索菱2020年年报出具了保留意见审计报告。

　　报告期末*ST索菱的递延所得税资产账面余额3.39亿元。深交所要求结合公司自身持续经营能力、重整及预重整事项的进展，影响递延所得税资产实现的主要因素，包括但不限于未来实现利润的时间和程度、可抵扣亏损的到期日、预提费用的产生原因、预计负债计提事由等，说明确认递延所得税资产的依据是否充分、是否符合《企业会计准则》的相关规定。并要求*ST索菱年审会计师说明，针对导致保留意见事项已经执行的主要审计程序，已经获取的主要审计证据以及未能获取审计证据，未采取或无法采取替代程序的原因。

　　公开资料显示，*ST索菱成立于1997年，是一家从事CID系统的研发、生产、销售、并以此为基础向客户提供车联网服务的企业。