河南证监局召开辖区上市公司2019年年报审计监管工作会议

　　 日前，河南证监局以风险和问题为导向，聚焦2019年上市公司重点类审计项目，组织召开辖区2019年年报审计监管工作会议。辖区新设立、新迁入、新换所和高风险“三新一高”18家上市公司的年审机构负责人、合伙人、签字注册会计师参会。

　　会议重点传达了证监会2019年审计监管工作培训会精神和要求，督促年审会计师深刻认识审计执业中的问题和挑战，勤勉尽责、恪尽职守、谨慎执业、全力提升河南资本市场审计质量，当好资本市场看门人。针对2019年年报审计工作，明确四项监管要求：一是严守职业道德，把好资本市场财务信息质量关。要求注册会计师切实承担起对法律、公众和资本市场的责任，保持独立性，尊重投资者等各方对注册会计师专业能力及职业道德的信任，切实提高上市公司财务信息质量。二是强化质量管理，落实质量控制要求。要求注册会计师秉持质量至上的执业理念，提升质量管理水平。要求会计师事务所委派具有足够专业胜任能力、时间和良好诚信记录的合伙人担任项目合伙人；做好实质性轮换工作；高度重视客户的承接与保持，严格执行风险评估；对于“换所”的上市公司，加强与前任会计师的沟通，深入了解“换所”的真正原因；加强项目质量控制复核，确保质量控制落在实处。三是关注重点领域，守牢风险底线。高度关注大股东及其关联方资金占用情况；上市公司违规担保；商誉等各类资产减值的会计处理；有保壳需求的上市公司财务处理的合规性；并购重组中标的业绩承诺履行及会计准则的执行情况。此外，还对内控审计和科创板上市公司年报审计提出具体工作要求。四是及时做好业务约定书等报备工作。

　　会后，河南证监局逐家约谈18家上市公司年审签字注册会计师，提示审计风险和年审重点关注事项。下一步，河南证监局将持续加强年报及年报审计业务监管，按照“三及时”要求，加大事中事后监管力度，严肃处理违法违规行为，压实中介机构责任，切实维护广大投资者合法权益。