一文教你看懂银行资本工具类型包括什么

　　在之前的赢家财富网上有讲过银行按揭抵押如何办理，有人提到了银行资本工具的问题，今天就来说一下，其实目前，我国商业银行资本工具类型可以分为三类：二级资本、其他一级资本以及核心一级资本。

　　一、二级资本、其他一级资本、核心一级资本

　　我们按照受偿的先后顺序，将二级资本、其他一级资本和核心一级资本的总体情况从前到后进行了列示。根据巴塞尔协议，如果银行达到无法独立生存的地步(一般规定核心一级资本充足率低于5.125%，且这方面的国内和国际标准一致)，其他一级资本工具和二级资本工具必须转换为普通股或减记(即不需要支付利息和本金，利息按股本支付)以吸收损失。同时，二级资本也被称为附属资本。

　　也就是说，不同的资本类型由于准备金的不同，吸收损失的能力也不同。一般来说，核心一级资本吸收损失的能力最强，一般的触发点通常是基于核心一级资本充足率降至特定值的。

　　巴塞尔协议将一级资本分为核心一级资本和其他一级资本。普通股股本和利润留存等就属于核心一级资本，通常也被称为权益资本。而其他一级资本，主要是指商业银行发行的混合资本工具，它没有固定的到期日，受偿顺序在普通股之前和二级资本工具之后，在一定的触发条件下有能力吸收本金损失，可以计入其他一级资本。

　　其他一级资本可具体分为减记型(全部或部分)和转股型(全部或部分)。实际上，优先股和永续债是主要产品。这里的触发条件是核心一级资本充足率低于5.125%，国内和国际标准一致。由于优先股只适用于上市公司，而且只能在交易所发行(过程漫长)，因此在互联市场发行的永续债对补充一级资本具有重要意义。

　　二、银行资本工具类型不断创新发展

　　只要受偿顺序是在存款和其他优先债权之后，就可以将其视为合格的资本工具，也就是说，资本可以简单地理解为银行拥有的资金和企业通过经营积累的利润，而银行资本往往受监管当局颁布的会计准则和配套政策的监管，这是企业价值的反映，具有减轻风险和损失的功能，即为优先债权人和存款人提供保护。也就是说，只要受偿顺序遵循包括存款在内的高级债权，就可以被视为合格的资本工具，包括次级债、一级资本债、优先股和普通股等。

　　债权资本工具与普通股资本工具之间应存在合理的比例关系，比例不应过高或过低，在制定资本结构时应予以考虑。

　　以上就是银行资本工具类型的全部内容，除此之外，制定资本结构还必须衡量风险和收益以及严格的监管要求。