西安银行“要造富” IPO前夜股权人事大变动

　　截至2016年上半年，该行资产总计1850亿元，较上年下降11.89%，每股收益仅为0.25元。同时，该行最大单一客户贷款占比过高2017年年初，西安银行率先发布了其IPO招股书。西安银行上市前夕，不仅股权出现大变动，管理层也出现了人事变动。2015年4月，西安银行原董事长王西省退休，郭军行长升任董事长;2016年8月，陈国红副行长升任为行长。

　　抗风险能力减弱

　　对于银行来讲，最重要的不外乎抗风险能力与资产规模，此两项指标的重要性不容忽视。然而，记者查阅西安银行招股书发现，在上述两方面，该行均不占优势。

　　招股说明书显示，从2013年至2015年及2016年6月各期末，西安银行总资产分别为1336.80亿元、1512.82亿元、2100.24亿元、1850.52亿元;其中，受市场状况的不利影响，2016年上半年较2015年底总资产减少11.89%。业内人士表示，总资产的减少将在一定程度上削弱银行的抗风险能力。有意味的是，尽管2016年上半年西安银行的资本充足率较2015年有所增加，但是从实际情况看来，其相应的抗风险能力可谓虚增。

　　从2013年至2015年及2016年上半年，西安银行资本充足率分别为12.35%、12.24%、15.38%、16.67%。同时，西安银行2015年和2016年上半年的所有者权益分别为144.19亿元和150.19亿元，2016年上半年较2015年增加4.16%。但是，西安银行总资产2016年上半年较2015年减少了11.89%。也就是说，虽然西安银行的资本充足率提升了一定比例，但是其相应的抗风险能力并未提升同等比例，甚至有原地踏步的可能。

　　不良贷款持续上升

　　拨备覆盖率逐年下降

　　另一方面，西安银行的拨备覆盖率也有逐年下降的趋势，而拨备覆盖率正是衡量银行风险可控力度的重要标准。从2013年至2015年及2016年6月各期末，西安银行的拨备覆盖率分别为385.19%、318.58%、223.31%、200.11%。与此同时，拨备覆盖率的下降意味着西安银行风险可控程度的下降。

　　不仅如此，西安银行和其他城商行一样面临着不良贷款率攀升的状况。从2013年至2015年及2016年上半年，西安银行各报告期末的不良贷款率分别为0.65%、0.79%、1.18%、1.39%;同样的，其不良资产率也有相同的变化趋势，各报告期末的不良资产率分别为0.47%、0.53%、0.70%、0.70%。不良贷款率的持续上升将会给西安银行的贷款业务增加不少风险。

　　此外，记者了解到，西安银行早在2015年就有了上市打算。2015年11月，西安银行2015年第一次临时股东大会审议通过了首次公开发行A股的议案，正式启动了上市计划。然而，在此之前，2014年9月，西安银行的原股东信达资产公开转让了西安银行的6.3亿股份，占其当时已发行股本的21%。不知是否是信达资产已经看出了西安银行财务状况中的端倪，还是已经嗅出了西安银行即将IPO的信息。

　　通过后来的增资扩股，此举一度让外资银行加拿大丰业银行成为西安银行的第一大股东。截至招股说明书签署日，西安银行的主要股东为丰业银行、大唐西市、西投控股和陕西烟草，其持股比例分别为19.99%、15.75%、15.36%、15.00%。