多次董事会、股东会否决意见或弃权表决 朗科科技遭质疑内控存重大缺陷

　　(300042.SZ)收到年报问询函。

　　深交所在2019年年报事后审查中关注到以下情况：

　　1.公司核心基础专利“用于数据处理系统的快闪电子式外存储方法及其装置”(以下简称“99专利”)已于2019年11月14日过期。报告期内公司专利授权许可收入为2,816.02万元，同比下降22.41%，该业务毛利率为100%，其产生利润占公司扣非后净利润的比例为55.59%。根据公司对创业板问询函【2019】第288号的回复，99专利到期后将对公司营业利润产生一定不利影响，部分专利授权许可合同存在潜在法律纠纷，且已胜诉且生效的部分诉讼案件存在无法执行或执行不充分的风险。公司明确说明99专利到期预计对公司2020年度业绩产生的不利影响，对专利授权许可业务和其他业务的具体影响，截至目前专利授权许可合同已出现的法律纠纷情况及解决进展，报告期内各类诉讼的进展情况，并充分提示相关风险。

　　2.报告期内公司实现营业收入11.94亿元，同比增加23.50%;归属于上市公司股东的净利润7,185.21万元，同比增加11.40%;经营活动产生的现金流量净额为-1.08亿元，同比下降277.79%。报告期内实现理财收益1,662.78万元、房屋租赁收入3,888.15万元、计入当期损益的政府补助625.56万元。公司对以下事项予以说明：

　　(1)结合收入主要来源、销售政策、采购政策、信用政策、收入确认和成本费用归集等，说明报告期内经营活动产生的现金流量净额为负，与收入和净利润变动趋势差异较大的原因及合理性。

　　(2)结合近三年理财收益、租赁收益和计入当期损益的政府补助占公司净利润的比重，说明公司业绩对前述收益是否存在较大依赖，前述收益的稳定性和可持续性。

　　3.报告期末公司货币资金余额为5,709.01万元，同比下降68.16%;存货余额为1.63亿元，同比增加352.70%;应收账款净额为1.17亿元，同比增加107.17%。公司对以下事项予以说明：

　　(1)结合同行业可比上市公司情况、备货周期变化、在手订单情况、新增订单获取情况等，说明报告期末存货大幅增加的原因和合理性，跌价准备计提是否充分，以及报告期内存货跌价准备转回或转销的合理性。

　　(2)结合销售政策和信用政策、客户信用特征、历史回款情况等，说明应收账款大幅增加的原因，坏账准备计提是否充分，并结合期后回款情况、截至目前的货币资金状况等，说明货币资金是否足够支撑上市公司日常经营。

　　年审会计师发表意见。

　　4.分产品营业收入显示，公司2017年、2018年和2019年闪存应用产品分别实现营业收入3.64亿元、2.10亿元和4.28亿元，来自大客户(行业客户)的收入分别为6,931.72万元、7,452.31万元和1.11亿元。公司对下列事项予以说明：

　　(1)近三年电商渠道和线下渠道分别销售的闪存盘数量和金额，两者的具体销售模式，并结合前述内容、收入确认原则和时点、行业需求和竞争情况等，说明近三年闪存应用产品销售收入大幅波动的原因和合理性。

　　(2)近三年销售金额前五名的行业客户的名称、销售金额、回款情况，2019年大客户(行业客户)收入大幅增加的原因，客户是否稳定和合作是否可持续。

　　5.年报显示，公司存在董事、主要股东意见分歧所带来的经营管理风险，报告期内存在多次董事会议案、股东大会议案被会议否决或被董事、股东发表否决意见或弃权表决的情形。结合相关董事、股东对相关议案投否决或弃权表决的具体原因等，说明公司董事会、监事会和股东大会能否正常运行，是否影响公司的正常生产经营，公司治理是否存在重大缺陷。律师发表明确意见。

　　6.年报显示，公司第一大股东上海宜黎企业发展有限公司(以下简称“上海宜黎”)持有的99.81%公司股份已被冻结，主要是因为与靖江市润元农村小额贷款有限公司(以下简称“靖江小贷”)存在融资纠纷，前述纠纷已于2019年4月达成和解协议，按协议约定上海宜黎需要长期履行还款义务。公司向上海宜黎函询相关情况，说明截至目前上海宜黎还款义务的履行进展，双方是否存在争议或纠纷，上海宜黎的还款能力和资金来源，是否影响上市公司股权结构的稳定性。