胜利精密:拟处置安徽胜利精密制造科技有限公司部分资产项目资产评估报告

　　苏州胜利精密制造科技股份有限公司拟处置

　　安徽胜利精密制造科技有限公司部分资产项目

　　资产评估报告

　　中水致远评报字[2020]第020067号

　　中中水水致致远远资资产产评评估估有有限限公公司司

　　二二零零二二零零年年三三月月十十二二日日

　　目 录

　　声 明 ........................................................................................................... - 3 -

　　摘 要 ........................................................................................................... - 5 -

　　正 文 ........................................................................................................... - 8 -

　　一、委托人、产权持有人和资产评估委托合同约定的其他资产评估报告使用人 ........ - 8 -

　　二、评估目的 ............................................................................................ - 10 -

　　三、评估对象和评估范围 ....................................................................... - 11 -

　　四、价值类型及定义 ............................................................................... - 11 -

　　五、评估基准日 ........................................................................................ - 12 -

　　六、评估依据 ............................................................................................ - 12 -

　　七、评估方法 ............................................................................................ - 15 -

　　八、具体评估方法.................................................................................... - 15 -

　　九、评估程序实施过程和情况 .............................................................. - 18 -

　　十、评估假设 ............................................................................................ - 21 -

　　十一、评估结论 ........................................................................................ - 23 -

　　十二、特别事项说明 ............................................................................... - 24 -

　　十三、评估报告使用限制说明 .............................................................. - 27 -

　　十四、资产评估报告日 ........................................................................... - 27 -

　　资产评估报告附件.................................................................................... - 30 -

　　声 明

　　一、本资产评估报告依据财政部发布的资产评估基本准则和中国资

　　产评估协会发布的资产评估执业准则和职业道德准则编制。

　　二、委托人或者其他资产评估报告使用人应当按照法律、行政法规

　　规定和资产评估报告载明的使用范围使用资产评估报告；委托人或者其

　　他资产评估报告使用人违反前述规定使用资产评估报告的，资产评估机

　　构及其资产评估师不承担责任。

　　资产评估报告仅供委托人、资产评估委托合同中约定的其他资产评

　　估报告使用人和法律、行政法规规定的资产评估报告使用人使用；除此

　　之外，其他任何机构和个人不能成为资产评估报告的使用人。

　　资产评估报告使用人应当正确理解评估结论，评估结论不等同于评

　　估对象可实现价格，评估结论不应当被认为是对评估对象可实现价格的

　　保证。

　　三、资产评估机构及其资产评估师遵守法律、行政法规和资产评估

　　准则，坚持独立、客观、公正的原则，并对所出具的资产评估报告依法

　　承担责任。

　　四、评估对象涉及的资产清单由委托人、产权持有人申报并经其采

　　用签名、盖章或法律允许的其他方式确认；委托人和其他相关当事人依

　　法对其提供资料的真实性、完整性、合法性负责。

　　五、本资产评估机构及资产评估师与资产评估报告中的评估对象没

　　有现存或者预期的利益关系；与相关当事人没有现存或者预期的利益关

　　系，对相关当事人不存在偏见。

　　六、我们已对资产评估报告中的评估对象及其所涉及资产进行现场

　　调查；已经对评估对象及其所涉及资产的法律权属状况给予必要的关注，

　　对评估对象及其所涉及资产的法律权属资料进行了查验，对已经发现的

　　问题进行了如实披露，并且已提请委托人及其他相关当事人完善产权以

　　满足出具资产评估报告的要求。

　　七、本资产评估机构出具的资产评估报告中的分析、判断和结果受

　　资产评估报告中假设和限制条件的限制，资产评估报告使用人应当充分

　　考虑资产评估报告中载明的假设、限制条件、特别事项说明及其对评估

　　结论的影响。

　　苏州胜利精密制造科技股份有限公司拟处置

　　安徽胜利精密制造科技有限公司部分资产项目

　　资产评估报告

　　中水致远评报字[2020]第020067号

　　摘 要

　　中水致远资产评估有限公司接受苏州胜利精密制造科技股份有限公

　　司委托，对苏州胜利精密制造科技股份有限公司拟处置安徽胜利精密制

　　造科技有限公司的部分资产在评估基准日2019年12月31日的市场价值

　　进行了评估。现将本资产评估报告的主要内容摘要如下：

　　一、评估目的：对苏州胜利精密制造科技股份有限公司拟处置安徽

　　胜利精密制造科技有限公司部分资产所涉及的3D玻璃盖板项目相关的

　　在建工程、设备进行评估，以提供评估基准日的价值参考。

　　二、评估对象和评估范围：评估对象为苏州胜利精密制造科技股份

　　有限公司拟处置安徽胜利精密制造科技有限公司的部分资产，评估范围

　　为苏州胜利精密制造科技股份有限公司拟处置安徽胜利精密制造科技有

　　限公司部分资产所涉及的3D玻璃盖板项目相关的在建工程、设备，具

　　体范围以安徽胜利精密制造科技有限公司填报的资产清查评估申报表为

　　准。上述资产在评估基准日申报价值合计56,849.11万元。

　　三、价值类型：本报告评估结论的价值类型为市场价值。

　　四、评估基准日：2019年12月31日。

　　五、评估方法：成本法。

　　六、评估结论：经评估，在原地继续使用前提下，于评估基准日2019

　　年12月31日，委估资产申报价值为56,849.11万元，评估价值为47,065.49

　　万元（大写：人民币肆亿柒仟零陆拾伍万肆仟玖佰元整），评估增值

　　-9,783.62万元，增值率为-17.21%。具体情况如下表：

　　资产评估结果汇总表

　　金额单位:人民币万元

　　项 目

　　申报价值

　　评估价值

　　增减值

　　增值率％

　　A

　　B

　　C=B-A

　　D=C/A×100%

　　1

　　设备

　　6,637.51

　　6,119.61

　　-517.90

　　-7.80

　　2

　　在建工程

　　50,211.60

　　40,945.88

　　-9,265.72

　　-18.45

　　3

　　资产总计

　　56,849.11

　　47,065.49

　　-9,783.62

　　-17.21

　　本评估结论不包含委估资产可抵扣的增值税。

　　七、评估结论使用有效期：根据有关规定，本报告评估结论有效使

　　用期为一年，即自2019年12月31日至2020年12月30日期间有效。

　　八、对评估结论产生影响的特别事项：在使用本评估结论时，提请

　　评估报告使用人关注报告正文中的评估假设和限制条件、特别事项说明

　　及其对评估结论的影响，并在使用本报告时给予充分考虑。

　　以上内容摘自资产评估报告正文，欲了解本评估业务的详细情况

　　和正确理解评估结论，应当阅读资产评估报告正文。

　　苏州胜利精密制造科技股份有限公司拟处置

　　安徽胜利精密制造科技有限公司部分资产项目

　　资产评估报告

　　中水致远评报字[2020]第020067号

　　正 文

　　苏州胜利精密制造科技股份有限公司：

　　中水致远资产评估有限公司接受贵公司委托，对苏州胜利精密制造

　　科技股份有限公司拟处置安徽胜利精密制造科技有限公司的部分资产在

　　评估基准日2019年12月31日的市场价值进行了评估。

　　现将资产评估情况报告如下：

　　一、 委托人、产权持有人和资产评估委托合同约定的其他资产评估报告

　　使用人概况

　　（一）委托人概况

　　委托人：苏州胜利精密制造科技股份有限公司

　　住所：苏州高新区浒关

　　法定代表人姓名：高玉根

　　注册资本：344151.7719万元整

　　成立日期：2003年12月5日

　　公司类型：股份有限公司(上市)

　　营业期限：2003年12月5日至******

　　经营范围：研发、生产、销售：冲压件、金属结构件、模具、五金

　　配件、低压电器、注塑件、喷涂、触摸屏、减反射镀膜玻璃；研发、销

　　售：玻璃制品、铝合金零部件、液晶显示模组、电子元器件、油墨、涂

　　料、通讯产品、计算机软硬件、计算系统集成产品、数码产品、机电设

　　备及配件、物流设备、电脑及周边产品、（电动、气动和手动）工具、量

　　具；销售：金属材料、塑料材料、电子产品、产品说明书（不含印刷）；

　　自营和代理各类商品的进出口业务（国家限定企业经营或禁止进出口的

　　商品除外）（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活

　　动）。

　　（二）产权持有人概况

　　产权持有人：安徽胜利精密制造科技有限公司

　　住所：安徽省六安市舒城杭埠经济开发区

　　法定代表人姓名：高玉根

　　注册资本：贰拾亿肆仟柒佰伍拾万圆整

　　成立日期：2013年7月17日

　　公司类型：有限责任公司（自然人投资或控股的法人独资）

　　营业期限：2013年7月17日至2063年7月17日

　　经营范围：研发、生产、销售：冲压件、金属结构件、模具、五金

　　配件、低压电器、注塑件、喷涂、阳极氧化、化成、玻璃制品、玻璃真

　　空镀膜、玻璃产品、笔记本电脑结构件、触摸屏、镁铝合金零部件、镁

　　金属制品、金属材料、塑料材料、电子产品，自营和代理各类商品的进

　　出口业务（国家限定企业经营或禁止进出口的商品除外）。

　　（三）资产评估委托合同约定的其他资产评估报告使用人

　　本评估报告使用人除委托人、产权持有人、经济行为的相关当事人

　　外，还包括国家法律、法规规定的其他评估报告使用人。

　　除国家法律法规另有规定外，任何未经资产评估机构和委托人确认

　　的机构或个人不能由于得到评估报告而成为资产评估报告使用人。

　　（四）委托人与产权持有人之间的关系

　　委托人为产权持有人母公司。

　　二、 评估目的

　　对苏州胜利精密制造科技股份有限公司拟处置安徽胜利精密制造科

　　技有限公司部分资产所涉及的3D玻璃盖板项目相关的在建工程、设备

　　进行评估，以提供评估基准日的价值参考。

　　三、 评估对象和评估范围

　　评估对象为苏州胜利精密制造科技股份有限公司拟处置安徽胜利精

　　密制造科技有限公司的部分资产，评估范围为苏州胜利精密制造科技股

　　份有限公司拟处置安徽胜利精密制造科技有限公司部分资产所涉及的

　　3D玻璃盖板项目相关的在建工程、设备，具体范围以安徽胜利精密制造

　　科技有限公司填报的资产清查评估申报表为准。上述资产在评估基准日

　　申报价值合计56,849.11万元。委估资产概况如下：

　　委估资产为安徽胜利精密制造科技有限公司3D玻璃盖板项目相关

　　的在建工程、设备，设计产能120万片/月，该3D玻璃盖板项目为新建

　　项目，2018年3月开始试生产，目前3D玻璃盖板生产线已暂时停产。

　　纳入评估范围的资产与委托评估时确定的资产范围一致。

　　四、 价值类型及其定义

　　根据本次评估目的，价值类型确定为市场价值。

　　市场价值是指自愿买方和自愿卖方在各自理性行事且未受任何强迫

　　的情况下，评估对象在评估基准日进行正常公平交易的价值估计数额。

　　选择市场价值作为本次评估的价值类型，是遵照价值类型与评估目

　　的相一致的原则，并充分考虑市场条件和评估对象自身条件等因素，在

　　本次资产评估机构接受委托人评估委托时所明确的评估结论价值类型。

　　五、 评估基准日

　　本项目评估基准日是2019年12月31日，本次资产评估中一切取价标

　　准均为评估基准日有效的价格标准。该评估基准日是由委托人与相关中

　　介机构讨论确定的。

　　选择该评估基准日的理由是：该评估基准日的选择是根据评估目的

　　所对应的经济行为实施日期所确定的。

　　六、 评估依据

　　本次资产评估遵循的评估依据主要包括经济行为依据、法律法规依

　　据、评估准则依据、资产权属依据，及评定估算时采用的取价依据和其

　　他参考资料等，具体如下：

　　（一）经济行为依据

　　苏州胜利精密制造科技股份有限公司与中水致远资产评估有限公司

　　签订的《资产评估委托合同》。

　　（二）法律法规依据

　　1. 《中华人民共和国资产评估法》（2016年12月1日起施行）；

　　2. 《中华人民共和国公司法》（2013年12月28日第十二届全国人

　　民代表大会常务委员会第六次会议修订）；

　　3. 《资产评估行业财政监督管理办法》（财政部令第86号）；

　　4. 《中华人民共和国物权法》（2007年3月16日第十届全国人民代

　　表大会第五次会议通过）；

　　5. 《中华人民共和国增值税暂行条例实施细则》(财政部、国家税

　　务总局令第50号，2011年10月28日财政部、国家税务总局令第65号

　　修订)；

　　6. 《关于深化增值税改革有关政策的公告》（财政部 税务总局 海

　　关总署公告2019年第39号）；

　　7. 其他相关法律、法规、通知文件等。

　　（三） 评估准则依据

　　1. 《资产评估基本准则》（财资[2017]43号）；

　　2. 《资产评估职业道德准则》（中评协[2017]30号）；

　　3. 《资产评估执业准则—资产评估程序》（中评协[2018]36号）；

　　4. 《资产评估执业准则—资产评估报告》（中评协[2018]35号）；

　　5. 《资产评估执业准则—资产评估委托合同》（中评协[2017]33

　　号）；

　　6. 《资产评估执业准则—资产评估档案》（中评协[2018]37号）；

　　7. 《资产评估执业准则—机器设备》（中评协[2017]39号）；

　　8. 参照《企业国有资产评估报告指南》（中评协[2017]42号）；

　　9. 《资产评估机构业务质量控制指南》（中评协[2017]46号）；

　　10. 《资产评估价值类型指导意见》（中评协[2017]47号）；

　　11. 《资产评估对象法律权属指导意见》（中评协[2017]48号）。

　　（四）资产权属依据

　　1. 企业营业执照；

　　2. 重要资产购置合同和发票。

　　（五）取价依据

　　1. 中国机械工业信息研究院编写《2019机电产品报价手册》（中国

　　机械工业出版社）；

　　2. 当地机电产品市场行情；

　　3. 资产评估专业人员调查了解到的其他资料。

　　（六）其他参考资料

　　1. 企业提供的资产清单和评估申报表；

　　2. 中国统计出版社《最新资产评估常用数据与参数手册》；

　　3. 资产评估专业人员进行的市场调查资料；

　　4. 资产评估专业人员现场勘察的相关资料；

　　5. 企业相关部门及人员提供的相关材料；

　　6. 有关部门颁布的统计资料和技术标准资料，以及资产评估机构收

　　集的其他有关资料。

　　七、 评估方法

　　（一）评估方法的选择

　　根据本项目的评估目的，评估范围涉及企业的在建工程、设备。根

　　据《资产评估基本准则》等有关资产评估准则规定，资产评估的基本评

　　估方法可以选择市场法、收益法和成本法。评估需结合评估对象、价值

　　类型、资料收集情况等相关条件，恰当选择一种或多种资产评估方法。

　　（二）评估结论确定的方法

　　本次评估的资产为苏州胜利精密制造科技股份有限公司拟处置安徽

　　胜利精密制造科技有限公司部分资产所涉及的3D玻璃盖板项目相关的

　　在建工程、设备，由于委估资产市场交易案例较少，在选取参照物方面

　　具有较大难度，缺乏可比较的交易案例而难以采用市场法。由于被评估

　　资产系部分资产，归属于该单项资产的经营收益难以合理从整体收益中

　　分离，故难以对委估资产采用收益途径进行评估。由于与委估资产相同

　　或类似资产一般通过自行购建全新资产获得，满足采用成本法评估的条

　　件，因此本次评估采用成本法。

　　（三）具体评估方法

　　1.设备评估方法

　　根据本次评估目的，在原地继续使用前提下，结合委估机器设备的

　　特点和收集资料情况，此次评估采用重置成本法。即以评估基准日现行

　　市场价为依据，确定重置价格，并通过实地勘察，确定成新率，计算评

　　估价值。计算公式为：

　　评估值=重置价值×成新率-功能性贬值-经济性贬值

　　委估机器设备均为近几年购置的先进的进口设备和国产设备，无功

　　能性贬值迹象。3D玻璃盖板目前处于起步阶段，随着5G技术的广泛应用，

　　未来市场前景相当看好，故本次评估机器设备也不存在经济性贬值迹象。

　　（1）重置价值的确定

　　①一般国产设备重置价值的确定

　　重置价值=购置价（含税）＋运杂费＋安装调试费＋工程建设其他费

　　用＋资金成本-可抵扣增值税

　　设备购置价取值，一方面依据中国机械工业信息研究院编写《2019

　　机电产品报价手册》（中国机械工业出版社）以及生产厂商的报价资料

　　等，一方面通过市场调查，直接或以电话方式与设备供应商联系，索取

　　评估基准日的价格。

　　设备运杂费用取值主要参考中国统计出版社《最新资产评估常用数

　　据与参数手册》，综合考虑设备的价值、重量、体积以及距离等的因素决

　　定费率大小。

　　设备安装调试费用取值主要参考中国统计出版社《最新资产评估常

　　用数据与参数手册》及其他同类行业的概算资料，结合安装难易复杂程

　　度决定费率大小。

　　工程建设其他费用主要包括建设单位管理费、勘察设计费、工程监

　　理费、联合试运转费、环境评价费、可行性研究费、招投标代理费等费

　　用，参考有关规定，取设备购置价、运杂费、安装调试费之和的6%。

　　设备资金成本的计取按资金在12个月建设期内均匀投入计算,评估

　　基准日贷款年利率4.35%。

　　对不需安装的设备，一般不考虑其他合理费用和资金成本。。

　　可抵扣增值税=设备购置价（含税）/1.13*13%+运杂费/1.09*9%+安

　　装调试费/1.09*9%＋(工程建设其他费用-建设单位管理费)/1.06*6%

　　②进口设备重置价值的确定

　　重置价值=CIF价格×基准日外汇汇率+进口关税+进口环节增值税+

　　银行手续费+外贸手续费+海关监管手续费+国内运杂费+安装调试费+工

　　程建设其他费用+资金成本-可抵扣增值税

　　CIF价格的确定：在进口设备海关报关单或进口合同提供的CIF价

　　格基础上，通过市场调查，直接或以电话方式与进口设备代理商联系，

　　了解价格波动情况，综合加以确定；评估基准日外汇汇率根据中国人民

　　银行提供的数据；本次评估的进口设备根据关税政策，取关税税率；外

　　贸手续费取CIF价格的1.5%，银行手续费取CIF价格的0.40%；海关监

　　管手续费取CIF价格的0.30%；国内运杂费、安装调试费、工程建设其

　　他费用以及资金成本取值方法同国产设备。

　　可抵扣增值税=进口环节增值税+国内运杂费/1.09*9%+安装调试费

　　/1.09*9%+(工程建设其他费用-建设单位管理费)/1.06*6%

　　（2）成新率的评定

　　设备成新率采用综合成新率。

　　综合成新率＝N0×K1×K2×K3×K4×K5×K6×K7

　　N0为年限法成新率

　　年限法成新率＝尚可使用年限÷(尚可使用年限+已使用年限)×100%

　　K1—K7为对设备在原始制造质量、设备负荷利用、设备时间利用、维

　　护保养、修理改造、故障情况、环境状况等方面的修正系数。

　　2.在建工程评估方法

　　本次委估的在建工程主要为安徽胜利精密制造科技有限公司3D玻璃

　　盖板项目相关的机器设备，由于3D玻璃盖板线2018年3月已建成开始试

　　生产，故本次在建工程评估方法参照固定资产设备评估方法。

　　八、 评估程序实施过程和情况

　　资产评估专业人员于2020年3月5日至2020年3月12日对评估对

　　象涉及的资产实施了评估工作，本次评估程序实施过程介绍如下：

　　（一）明确评估业务基本事项

　　由本公司业务负责人与委托人代表商谈明确委托人、产权持有人和

　　委托人以外的资产评估委托合同中约定的其他资产评估报告使用人；评

　　估目的；评估对象和评估范围；价值类型；评估基准日；评估报告使用

　　限制；评估报告提交时间及方式；评估服务费总额、支付时间和方式；

　　委托人与资产评估专业人员工作配合和协助等其他需要明确的重要事

　　项。

　　（二）签订资产评估委托合同

　　根据评估业务具体情况，本公司对专业能力、独立性和业务风险进

　　行综合分析和评价，并由资产评估机构决定是否承接该评估业务。资产

　　评估机构受理资产评估业务的应当与委托人依法订立资产评估委托合

　　同，约定资产评估机构和委托人权利、义务、违约责任和争议解决等内

　　容。

　　（三）编制评估计划

　　本公司承接该评估业务后，立即组织资产评估专业人员编制了资产

　　评估计划，并合理确定资产评估计划的繁简程度。资产评估计划包括资

　　产评估业务实施的主要过程及时间进度、人员安排及技术方案等。

　　（四）现场调查

　　根据评估业务具体情况，我们对评估对象进行了适当的现场调查。

　　包括：

　　1. 要求委托人和产权持有人提供涉及评估对象和评估范围的详细

　　资料；

　　2. 要求委托人或者产权持有人对其提供的评估明细表及相关证明

　　材料以签字、盖章及法律允许的其他方式进行确认；

　　3. 资产评估专业人员通过询问、访谈、核对、监盘、勘查等方式进

　　行调查，获取评估业务需要的资料，了解评估对象现状，关注评估对象

　　法律权属；

　　4. 对无法或者不宜对评估范围内所有资产等有关内容进行逐项调

　　查的，根据重要程度采用抽查等方式进行调查。

　　（五）收集评估资料

　　我们根据评估业务具体情况收集评估资料，并根据评估业务需要和

　　评估业务实施过程中的情况变化及时补充收集评估资料。这些资料包括：

　　1. 直接从市场等渠道独立获取的资料，从委托人、产权持有人等相

　　关当事方获取的资料，以及从政府部门、各类专业机构和其他相关部门

　　获取的资料；

　　2. 查询记录、询价结果、检查记录、行业资讯、分析资料、鉴定报

　　告、专业报告及政府文件等形式；

　　3. 资产评估专业人员依法对资产评估活动中使用的资料进行核查验

　　证。核查验证的方式通常包括观察、询问、书面审查、实地调查、查询、

　　函证、复核等。

　　4. 资产评估专业人员根据资产评估业务具体情况对收集的评估资

　　料进行分析、归纳和整理，形成评定估算和编制资产评估报告的依据。

　　（六）评定估算

　　成本法评估的主要工作，按资产类别进行价格查询和市场询价的基

　　础上，选择合适的测算方法，估算各类资产及负债的评估值，并进行汇

　　总分析，初步确定资产基础法的评估结果。

　　（七）编制和提交评估报告

　　在上述工作的基础上，起草资产评估报告书初稿。本公司内部对评

　　估报告初稿和工作底稿进行初审后，与委托人或者委托人同意的其他相

　　关当事人就评估报告有关内容进行了必要沟通。在全面考虑有关意见后，

　　对评估报告进行必要的调整、修改和完善，然后重新按本公司内部资产

　　评估报告审核制度和程序对报告进行了认真审核后，由本公司出具正式

　　评估报告向委托人提交。

　　九、 评估假设

　　（一）一般假设

　　1. 交易假设：假定所有待评估资产已经处在交易过程中，资产评估

　　师根据待评估资产的交易条件等模拟市场进行估价。

　　2. 公开市场假设：公开市场假设是对资产拟进入的市场的条件以及

　　资产在这样的市场条件下接受何种影响的一种假定。公开市场是指充分

　　发达与完善的市场条件，是指一个有自愿的买方和卖方的竞争性市场，

　　在这个市场上，买方和卖方的地位平等，都有获取足够市场信息的机会

　　和时间，买卖双方的交易都是在自愿的、理智的、非强制性或不受限制

　　的条件下进行。

　　3. 资产原地继续使用假设：原地继续使用假设是对资产拟进入市场

　　的条件以及资产在这样的市场条件下的资产状态的一种假定。首先被评

　　估资产正处于使用状态，其次假定处于使用状态的资产还将原地继续使

　　用下去。在原地持续使用假设条件下，没有考虑资产用途转换或者最佳

　　利用条件，其评估结果的使用范围受到限制。

　　（二）特殊假设

　　1. 本次评估假设评估基准日外部经济环境不变，国家现行的宏观经

　　济不发生重大变化。无其他不可预测和不可抗力因素造成的重大不利影

　　响。

　　2. 企业所处的社会经济环境以及所执行的税赋、汇率、税率等政策

　　无重大变化。

　　3. 本次评估的各项资产均以评估基准日的实际存量为前提，有关资

　　产的现行市价以评估基准日的国内有效价格为依据。

　　4. 假设产权持有人提供的基础资料和财务资料真实、准确、完整。

　　（三）评估限制条件

　　1. 本评估结果是依据本次评估目的，以公开市场为假设前提而估算

　　的评估对象的市场价值，没有考虑特殊的交易方式可能追加或减少付出

　　的价格等对其评估价值的影响，也未考虑宏观经济环境发生变化以及遇

　　有自然力和其他不可抗力对资产价格的影响。

　　2. 评估报告中所采用的评估基准日已在报告前文明确，我们对价值

　　的估算是根据评估基准日企业所在地货币购买力做出的。

　　本报告评估结果在以上假设和限制条件下得出，当上述评估假设和

　　限制条件发生较大变化时，评估结果无效。

　　十、 评估结论

　　根据国家有关资产评估的规定，本着独立、公正和客观的原则及必

　　要的评估程序，对苏州胜利精密制造科技股份有限公司拟处置安徽胜利

　　精密制造科技有限公司部分资产的市场价值进行了评估。根据以上评估

　　工作，得出如下评估结论：

　　经评估，在原地继续使用前提下，于评估基准日2019年12月31日，

　　委估资产申报价值为56,849.11万元，评估价值为47,065.49万元（大写：

　　人民币肆亿柒仟零陆拾伍万肆仟玖佰元整），评估增值-9,783.62万元，

　　增值率为-17.21%。具体情况如下表：

　　资产评估结果汇总表

　　金额单位:人民币万元

　　项 目

　　申报价值

　　评估价值

　　增减值

　　增值率％

　　A

　　B

　　C=B-A

　　D=C/A×100%

　　1

　　设备

　　6,637.51

　　6,119.61

　　-517.90

　　-7.80

　　2

　　在建工程

　　50,211.60

　　40,945.88

　　-9,265.72

　　-18.45

　　3

　　资产总计

　　56,849.11

　　47,065.49

　　-9,783.62

　　-17.21

　　本评估结论不包含委估资产可抵扣的增值税。

　　评估减值的主要原因是：

　　（一）委估设备近年来市场价格有所下降；

　　（二）委估在建工程—设备安装工程设备实际已安装完毕投入使用，

　　存在一定的实体性贬值，而企业账面一直未计提折旧。

　　十一、 特别事项说明

　　评估报告使用人在使用本评估报告时，应关注以下特别事项对评估

　　结论可能产生的影响，在依据本报告自行决策时给予充分考虑。

　　（一）对企业存在的可能影响资产评估值的瑕疵事项，在企业委托

　　时未作特殊说明而资产评估专业人员已履行评估程序，仍无法获知的情

　　况下，资产评估机构及资产评估专业人员不承担相关责任。

　　（二）由委托人和产权持有人提供的与评估相关的行为文件、营业

　　执照、产权证明文件、财务报表、会计凭证等评估所需资料，是编制本

　　报告的基础。委托人和产权持有人应当对所提供资料的真实性、合法性

　　和完整性承担责任。

　　（三）资产评估专业人员对委托范围内的资产产权进行了必要的核

　　实工作，对所发现的资产产权存在的问题给予尽可能的充分披露，本次

　　评估未发现存在产权争议事项，但评估报告是对评估对象发表专业估值

　　意见，不具有产权证明的法律属性，因此，本报告不能作为产权证明文

　　件。

　　（四）本评估结论不包含委估资产可抵扣的增值税。

　　（五）本次拟处置的资产中有申报价值合计1,101.59万元的资产产

　　权归属于安徽智胜光学科技有限公司，具体明细见评估申报表，安徽智

　　胜光学科技有限公司与安徽胜利精密制造科技有限公司系同一控制关

　　系，安徽胜利精密制造科技有限公司承诺在本次处置交割前，完善产权

　　变更手续。本次评估未考虑产权瑕疵对评估结论的影响。

　　（六）对本次拟处置的设备，如存在未支付设备款项，安徽胜利精

　　密制造科技有限公司承诺支付该款项。

　　（七）安徽胜利精密制造科技有限公司与深圳市朗奥洁净科技股份

　　有限公司签订的设备技术服务合同涉及3D贴合安装调试与技术服务费

　　不含税金额2,750.00万元，该安装调试与技术服务费为拟处置资产交易

　　对价的组成部分，由资产转让方安徽胜利精密制造科技有限公司承担，

　　本次评估按合同价列示。截至报告日，上述技术服务合同尚未执行。特

　　请报告使用人注意。

　　（八）评估程序受到限制的说明

　　1. 对隐蔽工程的清查核实，受客观条件所限，资产评估专业人员无

　　法进行实物勘察，仅通过产权持有人提供的相关资料进行核实。

　　2. 评估过程中，资产评估专业人员在对设备进行勘察时，因检测手

　　段限制及部分设备正在运行等原因，主要依赖于资产评估专业人员的外

　　观观察和被评估企业提供的近期检测资料及向有关操作使用人员的询问

　　情况等判断设备状况。

　　（八）本评估结论未考虑评估值增减可能产生的纳税义务变化。

　　（九）评估基准日至资产评估报告日之间可能对评估结论产生影响

　　的事项

　　无。

　　（十）本次资产评估对应的经济行为中，可能对评估结论产生重大

　　影响的瑕疵情形。

　　无。

　　评估结论是中水致远资产评估有限公司出具的，受本机构资产评估

　　专业人员的执业水平和能力的影响。

　　资产评估报告使用人应注意以上的特别事项对评估结论所产生的影

　　响。

　　十二、 评估报告使用限制说明

　　（一）本评估报告只能用于评估报告载明的评估目的和用途，不得

　　用于本评估目的之外的其他经济行为。

　　（二）委托人或者其他资产评估报告使用人未按照法律、行政法规

　　规定和资产评估报告载明的使用范围使用资产评估报告的，资产评估机

　　构及其资产评估师不承担责任。

　　（三）除委托人、资产评估委托合同中约定的其他资产评估报告使

　　用人和法律、行政法规规定的资产评估报告使用人之外，其他任何机构

　　和个人不能成为资产评估报告的使用人。

　　（四）资产评估报告使用人应当正确理解评估结论，评估结论不等

　　同于评估对象可实现价格，评估结论不应当被认为是对评估对象可实现

　　价格的保证。

　　（五）本报告需经资产评估机构及两名资产评估师签字、盖章，方

　　可产生法律规定的效力、正式使用。

　　（六）评估报告的全部或者部分内容被摘抄、引用或者披露于公开

　　媒体，需经得本资产评估机构的书面同意，法律、法规规定以及相关当

　　事方另有约定的除外。

　　（七）本报告书评估结论自评估基准日起算有效使用期限为一年，

　　即自2019年12月31日至2020年12月30日期间使用有效。当评估目

　　的在评估基准日后的一年内实现时，评估结论可以作为本评估目的的参

　　考依据，超过一年，需重新进行资产评估。

　　十三、 资产评估报告日

　　本报告书形成时间为：2020年3月12日。

　　二零二零年三月十二日

　　资产评估报告附件

　　1. 委托人、产权持有人营业执照（复印件）；

　　2. 委托人、产权持有人的承诺函；

　　3. 签字资产评估师的承诺函；

　　4. 资产评估机构营业执照（复印件）；

　　5. 资产评估机构资产评估资格备案公告（复印件）；

　　6. 资产评估机构证券资格证书（复印件）；

　　7. 资产评估师职业资格证书登记卡（复印件）；

　　8. 资产评估明细表。

　　苏州胜利精密制造科技股份有限公司拟处置

　　安徽胜利精密制造科技有限公司部分资产项目

　　资产评估报告

　　中水致远评报字[2020]第020067号

　　中中水水致致远远资资产产评评估估有有限限公公司司

　　二二零零二二零零年年三三月月十十二二日日

　　目 录

　　声 明 ........................................................................................................... - 3 -

　　摘 要 ........................................................................................................... - 5 -

　　正 文 ........................................................................................................... - 8 -

　　一、委托人、产权持有人和资产评估委托合同约定的其他资产评估报告使用人 ........ - 8 -

　　二、评估目的 ............................................................................................ - 10 -

　　三、评估对象和评估范围 ....................................................................... - 11 -

　　四、价值类型及定义 ............................................................................... - 11 -

　　五、评估基准日 ........................................................................................ - 12 -

　　六、评估依据 ............................................................................................ - 12 -

　　七、评估方法 ............................................................................................ - 15 -

　　八、具体评估方法.................................................................................... - 15 -

　　九、评估程序实施过程和情况 .............................................................. - 18 -

　　十、评估假设 ............................................................................................ - 21 -

　　十一、评估结论 ........................................................................................ - 23 -

　　十二、特别事项说明 ............................................................................... - 24 -

　　十三、评估报告使用限制说明 .............................................................. - 27 -

　　十四、资产评估报告日 ........................................................................... - 27 -

　　资产评估报告附件.................................................................................... - 30 -

　　声 明

　　一、本资产评估报告依据财政部发布的资产评估基本准则和中国资

　　产评估协会发布的资产评估执业准则和职业道德准则编制。

　　二、委托人或者其他资产评估报告使用人应当按照法律、行政法规

　　规定和资产评估报告载明的使用范围使用资产评估报告；委托人或者其

　　他资产评估报告使用人违反前述规定使用资产评估报告的，资产评估机

　　构及其资产评估师不承担责任。

　　资产评估报告仅供委托人、资产评估委托合同中约定的其他资产评

　　估报告使用人和法律、行政法规规定的资产评估报告使用人使用；除此

　　之外，其他任何机构和个人不能成为资产评估报告的使用人。

　　资产评估报告使用人应当正确理解评估结论，评估结论不等同于评

　　估对象可实现价格，评估结论不应当被认为是对评估对象可实现价格的

　　保证。

　　三、资产评估机构及其资产评估师遵守法律、行政法规和资产评估

　　准则，坚持独立、客观、公正的原则，并对所出具的资产评估报告依法

　　承担责任。

　　四、评估对象涉及的资产清单由委托人、产权持有人申报并经其采

　　用签名、盖章或法律允许的其他方式确认；委托人和其他相关当事人依

　　法对其提供资料的真实性、完整性、合法性负责。

　　五、本资产评估机构及资产评估师与资产评估报告中的评估对象没

　　有现存或者预期的利益关系；与相关当事人没有现存或者预期的利益关

　　系，对相关当事人不存在偏见。

　　六、我们已对资产评估报告中的评估对象及其所涉及资产进行现场

　　调查；已经对评估对象及其所涉及资产的法律权属状况给予必要的关注，

　　对评估对象及其所涉及资产的法律权属资料进行了查验，对已经发现的

　　问题进行了如实披露，并且已提请委托人及其他相关当事人完善产权以

　　满足出具资产评估报告的要求。

　　七、本资产评估机构出具的资产评估报告中的分析、判断和结果受

　　资产评估报告中假设和限制条件的限制，资产评估报告使用人应当充分

　　考虑资产评估报告中载明的假设、限制条件、特别事项说明及其对评估

　　结论的影响。

　　苏州胜利精密制造科技股份有限公司拟处置

　　安徽胜利精密制造科技有限公司部分资产项目

　　资产评估报告

　　中水致远评报字[2020]第020067号

　　摘 要

　　中水致远资产评估有限公司接受苏州胜利精密制造科技股份有限公

　　司委托，对苏州胜利精密制造科技股份有限公司拟处置安徽胜利精密制

　　造科技有限公司的部分资产在评估基准日2019年12月31日的市场价值

　　进行了评估。现将本资产评估报告的主要内容摘要如下：

　　一、评估目的：对苏州胜利精密制造科技股份有限公司拟处置安徽

　　胜利精密制造科技有限公司部分资产所涉及的3D玻璃盖板项目相关的

　　在建工程、设备进行评估，以提供评估基准日的价值参考。

　　二、评估对象和评估范围：评估对象为苏州胜利精密制造科技股份

　　有限公司拟处置安徽胜利精密制造科技有限公司的部分资产，评估范围

　　为苏州胜利精密制造科技股份有限公司拟处置安徽胜利精密制造科技有

　　限公司部分资产所涉及的3D玻璃盖板项目相关的在建工程、设备，具

　　体范围以安徽胜利精密制造科技有限公司填报的资产清查评估申报表为

　　准。上述资产在评估基准日申报价值合计56,849.11万元。

　　三、价值类型：本报告评估结论的价值类型为市场价值。

　　四、评估基准日：2019年12月31日。

　　五、评估方法：成本法。

　　六、评估结论：经评估，在原地继续使用前提下，于评估基准日2019

　　年12月31日，委估资产申报价值为56,849.11万元，评估价值为47,065.49

　　万元（大写：人民币肆亿柒仟零陆拾伍万肆仟玖佰元整），评估增值

　　-9,783.62万元，增值率为-17.21%。具体情况如下表：

　　资产评估结果汇总表

　　金额单位:人民币万元

　　项 目

　　申报价值

　　评估价值

　　增减值

　　增值率％

　　A

　　B

　　C=B-A

　　D=C/A×100%

　　1

　　设备

　　6,637.51

　　6,119.61

　　-517.90

　　-7.80

　　2

　　在建工程

　　50,211.60

　　40,945.88

　　-9,265.72

　　-18.45

　　3

　　资产总计

　　56,849.11

　　47,065.49

　　-9,783.62

　　-17.21

　　本评估结论不包含委估资产可抵扣的增值税。

　　七、评估结论使用有效期：根据有关规定，本报告评估结论有效使

　　用期为一年，即自2019年12月31日至2020年12月30日期间有效。

　　八、对评估结论产生影响的特别事项：在使用本评估结论时，提请

　　评估报告使用人关注报告正文中的评估假设和限制条件、特别事项说明

　　及其对评估结论的影响，并在使用本报告时给予充分考虑。

　　以上内容摘自资产评估报告正文，欲了解本评估业务的详细情况

　　和正确理解评估结论，应当阅读资产评估报告正文。

　　苏州胜利精密制造科技股份有限公司拟处置

　　安徽胜利精密制造科技有限公司部分资产项目

　　资产评估报告

　　中水致远评报字[2020]第020067号

　　正 文

　　苏州胜利精密制造科技股份有限公司：

　　中水致远资产评估有限公司接受贵公司委托，对苏州胜利精密制造

　　科技股份有限公司拟处置安徽胜利精密制造科技有限公司的部分资产在

　　评估基准日2019年12月31日的市场价值进行了评估。

　　现将资产评估情况报告如下：

　　一、 委托人、产权持有人和资产评估委托合同约定的其他资产评估报告

　　使用人概况

　　（一）委托人概况

　　委托人：苏州胜利精密制造科技股份有限公司

　　住所：苏州高新区浒关

　　法定代表人姓名：高玉根

　　注册资本：344151.7719万元整

　　成立日期：2003年12月5日

　　公司类型：股份有限公司(上市)

　　营业期限：2003年12月5日至******

　　经营范围：研发、生产、销售：冲压件、金属结构件、模具、五金

　　配件、低压电器、注塑件、喷涂、触摸屏、减反射镀膜玻璃；研发、销

　　售：玻璃制品、铝合金零部件、液晶显示模组、电子元器件、油墨、涂

　　料、通讯产品、计算机软硬件、计算系统集成产品、数码产品、机电设

　　备及配件、物流设备、电脑及周边产品、（电动、气动和手动）工具、量

　　具；销售：金属材料、塑料材料、电子产品、产品说明书（不含印刷）；

　　自营和代理各类商品的进出口业务（国家限定企业经营或禁止进出口的

　　商品除外）（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活

　　动）。

　　（二）产权持有人概况

　　产权持有人：安徽胜利精密制造科技有限公司

　　住所：安徽省六安市舒城杭埠经济开发区

　　法定代表人姓名：高玉根

　　注册资本：贰拾亿肆仟柒佰伍拾万圆整

　　成立日期：2013年7月17日

　　公司类型：有限责任公司（自然人投资或控股的法人独资）

　　营业期限：2013年7月17日至2063年7月17日

　　经营范围：研发、生产、销售：冲压件、金属结构件、模具、五金

　　配件、低压电器、注塑件、喷涂、阳极氧化、化成、玻璃制品、玻璃真

　　空镀膜、玻璃产品、笔记本电脑结构件、触摸屏、镁铝合金零部件、镁

　　金属制品、金属材料、塑料材料、电子产品，自营和代理各类商品的进

　　出口业务（国家限定企业经营或禁止进出口的商品除外）。

　　（三）资产评估委托合同约定的其他资产评估报告使用人

　　本评估报告使用人除委托人、产权持有人、经济行为的相关当事人

　　外，还包括国家法律、法规规定的其他评估报告使用人。

　　除国家法律法规另有规定外，任何未经资产评估机构和委托人确认

　　的机构或个人不能由于得到评估报告而成为资产评估报告使用人。

　　（四）委托人与产权持有人之间的关系

　　委托人为产权持有人母公司。

　　二、 评估目的

　　对苏州胜利精密制造科技股份有限公司拟处置安徽胜利精密制造科

　　技有限公司部分资产所涉及的3D玻璃盖板项目相关的在建工程、设备

　　进行评估，以提供评估基准日的价值参考。

　　三、 评估对象和评估范围

　　评估对象为苏州胜利精密制造科技股份有限公司拟处置安徽胜利精

　　密制造科技有限公司的部分资产，评估范围为苏州胜利精密制造科技股

　　份有限公司拟处置安徽胜利精密制造科技有限公司部分资产所涉及的

　　3D玻璃盖板项目相关的在建工程、设备，具体范围以安徽胜利精密制造

　　科技有限公司填报的资产清查评估申报表为准。上述资产在评估基准日

　　申报价值合计56,849.11万元。委估资产概况如下：

　　委估资产为安徽胜利精密制造科技有限公司3D玻璃盖板项目相关

　　的在建工程、设备，设计产能120万片/月，该3D玻璃盖板项目为新建

　　项目，2018年3月开始试生产，目前3D玻璃盖板生产线已暂时停产。

　　纳入评估范围的资产与委托评估时确定的资产范围一致。

　　四、 价值类型及其定义

　　根据本次评估目的，价值类型确定为市场价值。

　　市场价值是指自愿买方和自愿卖方在各自理性行事且未受任何强迫

　　的情况下，评估对象在评估基准日进行正常公平交易的价值估计数额。

　　选择市场价值作为本次评估的价值类型，是遵照价值类型与评估目

　　的相一致的原则，并充分考虑市场条件和评估对象自身条件等因素，在

　　本次资产评估机构接受委托人评估委托时所明确的评估结论价值类型。

　　五、 评估基准日

　　本项目评估基准日是2019年12月31日，本次资产评估中一切取价标

　　准均为评估基准日有效的价格标准。该评估基准日是由委托人与相关中

　　介机构讨论确定的。

　　选择该评估基准日的理由是：该评估基准日的选择是根据评估目的

　　所对应的经济行为实施日期所确定的。

　　六、 评估依据

　　本次资产评估遵循的评估依据主要包括经济行为依据、法律法规依

　　据、评估准则依据、资产权属依据，及评定估算时采用的取价依据和其

　　他参考资料等，具体如下：

　　（一）经济行为依据

　　苏州胜利精密制造科技股份有限公司与中水致远资产评估有限公司

　　签订的《资产评估委托合同》。

　　（二）法律法规依据

　　1. 《中华人民共和国资产评估法》（2016年12月1日起施行）；

　　2. 《中华人民共和国公司法》（2013年12月28日第十二届全国人

　　民代表大会常务委员会第六次会议修订）；

　　3. 《资产评估行业财政监督管理办法》（财政部令第86号）；

　　4. 《中华人民共和国物权法》（2007年3月16日第十届全国人民代

　　表大会第五次会议通过）；

　　5. 《中华人民共和国增值税暂行条例实施细则》(财政部、国家税

　　务总局令第50号，2011年10月28日财政部、国家税务总局令第65号

　　修订)；

　　6. 《关于深化增值税改革有关政策的公告》（财政部 税务总局 海

　　关总署公告2019年第39号）；

　　7. 其他相关法律、法规、通知文件等。

　　（三） 评估准则依据

　　1. 《资产评估基本准则》（财资[2017]43号）；

　　2. 《资产评估职业道德准则》（中评协[2017]30号）；

　　3. 《资产评估执业准则—资产评估程序》（中评协[2018]36号）；

　　4. 《资产评估执业准则—资产评估报告》（中评协[2018]35号）；

　　5. 《资产评估执业准则—资产评估委托合同》（中评协[2017]33

　　号）；

　　6. 《资产评估执业准则—资产评估档案》（中评协[2018]37号）；

　　7. 《资产评估执业准则—机器设备》（中评协[2017]39号）；

　　8. 参照《企业国有资产评估报告指南》（中评协[2017]42号）；

　　9. 《资产评估机构业务质量控制指南》（中评协[2017]46号）；

　　10. 《资产评估价值类型指导意见》（中评协[2017]47号）；

　　11. 《资产评估对象法律权属指导意见》（中评协[2017]48号）。

　　（四）资产权属依据

　　1. 企业营业执照；

　　2. 重要资产购置合同和发票。

　　（五）取价依据

　　1. 中国机械工业信息研究院编写《2019机电产品报价手册》（中国

　　机械工业出版社）；

　　2. 当地机电产品市场行情；

　　3. 资产评估专业人员调查了解到的其他资料。

　　（六）其他参考资料

　　1. 企业提供的资产清单和评估申报表；

　　2. 中国统计出版社《最新资产评估常用数据与参数手册》；

　　3. 资产评估专业人员进行的市场调查资料；

　　4. 资产评估专业人员现场勘察的相关资料；

　　5. 企业相关部门及人员提供的相关材料；

　　6. 有关部门颁布的统计资料和技术标准资料，以及资产评估机构收

　　集的其他有关资料。

　　七、 评估方法

　　（一）评估方法的选择

　　根据本项目的评估目的，评估范围涉及企业的在建工程、设备。根

　　据《资产评估基本准则》等有关资产评估准则规定，资产评估的基本评

　　估方法可以选择市场法、收益法和成本法。评估需结合评估对象、价值

　　类型、资料收集情况等相关条件，恰当选择一种或多种资产评估方法。

　　（二）评估结论确定的方法

　　本次评估的资产为苏州胜利精密制造科技股份有限公司拟处置安徽

　　胜利精密制造科技有限公司部分资产所涉及的3D玻璃盖板项目相关的

　　在建工程、设备，由于委估资产市场交易案例较少，在选取参照物方面

　　具有较大难度，缺乏可比较的交易案例而难以采用市场法。由于被评估

　　资产系部分资产，归属于该单项资产的经营收益难以合理从整体收益中

　　分离，故难以对委估资产采用收益途径进行评估。由于与委估资产相同

　　或类似资产一般通过自行购建全新资产获得，满足采用成本法评估的条

　　件，因此本次评估采用成本法。

　　（三）具体评估方法

　　1.设备评估方法

　　根据本次评估目的，在原地继续使用前提下，结合委估机器设备的

　　特点和收集资料情况，此次评估采用重置成本法。即以评估基准日现行

　　市场价为依据，确定重置价格，并通过实地勘察，确定成新率，计算评

　　估价值。计算公式为：

　　评估值=重置价值×成新率-功能性贬值-经济性贬值

　　委估机器设备均为近几年购置的先进的进口设备和国产设备，无功

　　能性贬值迹象。3D玻璃盖板目前处于起步阶段，随着5G技术的广泛应用，

　　未来市场前景相当看好，故本次评估机器设备也不存在经济性贬值迹象。

　　（1）重置价值的确定

　　①一般国产设备重置价值的确定

　　重置价值=购置价（含税）＋运杂费＋安装调试费＋工程建设其他费

　　用＋资金成本-可抵扣增值税

　　设备购置价取值，一方面依据中国机械工业信息研究院编写《2019

　　机电产品报价手册》（中国机械工业出版社）以及生产厂商的报价资料

　　等，一方面通过市场调查，直接或以电话方式与设备供应商联系，索取

　　评估基准日的价格。

　　设备运杂费用取值主要参考中国统计出版社《最新资产评估常用数

　　据与参数手册》，综合考虑设备的价值、重量、体积以及距离等的因素决

　　定费率大小。

　　设备安装调试费用取值主要参考中国统计出版社《最新资产评估常

　　用数据与参数手册》及其他同类行业的概算资料，结合安装难易复杂程

　　度决定费率大小。

　　工程建设其他费用主要包括建设单位管理费、勘察设计费、工程监

　　理费、联合试运转费、环境评价费、可行性研究费、招投标代理费等费

　　用，参考有关规定，取设备购置价、运杂费、安装调试费之和的6%。

　　设备资金成本的计取按资金在12个月建设期内均匀投入计算,评估

　　基准日贷款年利率4.35%。

　　对不需安装的设备，一般不考虑其他合理费用和资金成本。。

　　可抵扣增值税=设备购置价（含税）/1.13*13%+运杂费/1.09*9%+安

　　装调试费/1.09*9%＋(工程建设其他费用-建设单位管理费)/1.06*6%

　　②进口设备重置价值的确定

　　重置价值=CIF价格×基准日外汇汇率+进口关税+进口环节增值税+

　　银行手续费+外贸手续费+海关监管手续费+国内运杂费+安装调试费+工

　　程建设其他费用+资金成本-可抵扣增值税

　　CIF价格的确定：在进口设备海关报关单或进口合同提供的CIF价

　　格基础上，通过市场调查，直接或以电话方式与进口设备代理商联系，

　　了解价格波动情况，综合加以确定；评估基准日外汇汇率根据中国人民

　　银行提供的数据；本次评估的进口设备根据关税政策，取关税税率；外

　　贸手续费取CIF价格的1.5%，银行手续费取CIF价格的0.40%；海关监

　　管手续费取CIF价格的0.30%；国内运杂费、安装调试费、工程建设其

　　他费用以及资金成本取值方法同国产设备。

　　可抵扣增值税=进口环节增值税+国内运杂费/1.09*9%+安装调试费

　　/1.09*9%+(工程建设其他费用-建设单位管理费)/1.06*6%

　　（2）成新率的评定

　　设备成新率采用综合成新率。

　　综合成新率＝N0×K1×K2×K3×K4×K5×K6×K7

　　N0为年限法成新率

　　年限法成新率＝尚可使用年限÷(尚可使用年限+已使用年限)×100%

　　K1—K7为对设备在原始制造质量、设备负荷利用、设备时间利用、维

　　护保养、修理改造、故障情况、环境状况等方面的修正系数。

　　2.在建工程评估方法

　　本次委估的在建工程主要为安徽胜利精密制造科技有限公司3D玻璃

　　盖板项目相关的机器设备，由于3D玻璃盖板线2018年3月已建成开始试

　　生产，故本次在建工程评估方法参照固定资产设备评估方法。

　　八、 评估程序实施过程和情况

　　资产评估专业人员于2020年3月5日至2020年3月12日对评估对

　　象涉及的资产实施了评估工作，本次评估程序实施过程介绍如下：

　　（一）明确评估业务基本事项

　　由本公司业务负责人与委托人代表商谈明确委托人、产权持有人和

　　委托人以外的资产评估委托合同中约定的其他资产评估报告使用人；评

　　估目的；评估对象和评估范围；价值类型；评估基准日；评估报告使用

　　限制；评估报告提交时间及方式；评估服务费总额、支付时间和方式；

　　委托人与资产评估专业人员工作配合和协助等其他需要明确的重要事

　　项。

　　（二）签订资产评估委托合同

　　根据评估业务具体情况，本公司对专业能力、独立性和业务风险进

　　行综合分析和评价，并由资产评估机构决定是否承接该评估业务。资产

　　评估机构受理资产评估业务的应当与委托人依法订立资产评估委托合

　　同，约定资产评估机构和委托人权利、义务、违约责任和争议解决等内

　　容。

　　（三）编制评估计划

　　本公司承接该评估业务后，立即组织资产评估专业人员编制了资产

　　评估计划，并合理确定资产评估计划的繁简程度。资产评估计划包括资

　　产评估业务实施的主要过程及时间进度、人员安排及技术方案等。

　　（四）现场调查

　　根据评估业务具体情况，我们对评估对象进行了适当的现场调查。

　　包括：

　　1. 要求委托人和产权持有人提供涉及评估对象和评估范围的详细

　　资料；

　　2. 要求委托人或者产权持有人对其提供的评估明细表及相关证明

　　材料以签字、盖章及法律允许的其他方式进行确认；

　　3. 资产评估专业人员通过询问、访谈、核对、监盘、勘查等方式进

　　行调查，获取评估业务需要的资料，了解评估对象现状，关注评估对象

　　法律权属；

　　4. 对无法或者不宜对评估范围内所有资产等有关内容进行逐项调

　　查的，根据重要程度采用抽查等方式进行调查。

　　（五）收集评估资料

　　我们根据评估业务具体情况收集评估资料，并根据评估业务需要和

　　评估业务实施过程中的情况变化及时补充收集评估资料。这些资料包括：

　　1. 直接从市场等渠道独立获取的资料，从委托人、产权持有人等相

　　关当事方获取的资料，以及从政府部门、各类专业机构和其他相关部门

　　获取的资料；

　　2. 查询记录、询价结果、检查记录、行业资讯、分析资料、鉴定报

　　告、专业报告及政府文件等形式；

　　3. 资产评估专业人员依法对资产评估活动中使用的资料进行核查验

　　证。核查验证的方式通常包括观察、询问、书面审查、实地调查、查询、

　　函证、复核等。

　　4. 资产评估专业人员根据资产评估业务具体情况对收集的评估资

　　料进行分析、归纳和整理，形成评定估算和编制资产评估报告的依据。

　　（六）评定估算

　　成本法评估的主要工作，按资产类别进行价格查询和市场询价的基

　　础上，选择合适的测算方法，估算各类资产及负债的评估值，并进行汇

　　总分析，初步确定资产基础法的评估结果。

　　（七）编制和提交评估报告

　　在上述工作的基础上，起草资产评估报告书初稿。本公司内部对评

　　估报告初稿和工作底稿进行初审后，与委托人或者委托人同意的其他相

　　关当事人就评估报告有关内容进行了必要沟通。在全面考虑有关意见后，

　　对评估报告进行必要的调整、修改和完善，然后重新按本公司内部资产

　　评估报告审核制度和程序对报告进行了认真审核后，由本公司出具正式

　　评估报告向委托人提交。

　　九、 评估假设

　　（一）一般假设

　　1. 交易假设：假定所有待评估资产已经处在交易过程中，资产评估

　　师根据待评估资产的交易条件等模拟市场进行估价。

　　2. 公开市场假设：公开市场假设是对资产拟进入的市场的条件以及

　　资产在这样的市场条件下接受何种影响的一种假定。公开市场是指充分

　　发达与完善的市场条件，是指一个有自愿的买方和卖方的竞争性市场，

　　在这个市场上，买方和卖方的地位平等，都有获取足够市场信息的机会

　　和时间，买卖双方的交易都是在自愿的、理智的、非强制性或不受限制

　　的条件下进行。

　　3. 资产原地继续使用假设：原地继续使用假设是对资产拟进入市场

　　的条件以及资产在这样的市场条件下的资产状态的一种假定。首先被评

　　估资产正处于使用状态，其次假定处于使用状态的资产还将原地继续使

　　用下去。在原地持续使用假设条件下，没有考虑资产用途转换或者最佳

　　利用条件，其评估结果的使用范围受到限制。

　　（二）特殊假设

　　1. 本次评估假设评估基准日外部经济环境不变，国家现行的宏观经

　　济不发生重大变化。无其他不可预测和不可抗力因素造成的重大不利影

　　响。

　　2. 企业所处的社会经济环境以及所执行的税赋、汇率、税率等政策

　　无重大变化。

　　3. 本次评估的各项资产均以评估基准日的实际存量为前提，有关资

　　产的现行市价以评估基准日的国内有效价格为依据。

　　4. 假设产权持有人提供的基础资料和财务资料真实、准确、完整。

　　（三）评估限制条件

　　1. 本评估结果是依据本次评估目的，以公开市场为假设前提而估算

　　的评估对象的市场价值，没有考虑特殊的交易方式可能追加或减少付出

　　的价格等对其评估价值的影响，也未考虑宏观经济环境发生变化以及遇

　　有自然力和其他不可抗力对资产价格的影响。

　　2. 评估报告中所采用的评估基准日已在报告前文明确，我们对价值

　　的估算是根据评估基准日企业所在地货币购买力做出的。

　　本报告评估结果在以上假设和限制条件下得出，当上述评估假设和

　　限制条件发生较大变化时，评估结果无效。

　　十、 评估结论

　　根据国家有关资产评估的规定，本着独立、公正和客观的原则及必

　　要的评估程序，对苏州胜利精密制造科技股份有限公司拟处置安徽胜利

　　精密制造科技有限公司部分资产的市场价值进行了评估。根据以上评估

　　工作，得出如下评估结论：

　　经评估，在原地继续使用前提下，于评估基准日2019年12月31日，

　　委估资产申报价值为56,849.11万元，评估价值为47,065.49万元（大写：

　　人民币肆亿柒仟零陆拾伍万肆仟玖佰元整），评估增值-9,783.62万元，

　　增值率为-17.21%。具体情况如下表：

　　资产评估结果汇总表

　　金额单位:人民币万元

　　项 目

　　申报价值

　　评估价值

　　增减值

　　增值率％

　　A

　　B

　　C=B-A

　　D=C/A×100%

　　1

　　设备

　　6,637.51

　　6,119.61

　　-517.90

　　-7.80

　　2

　　在建工程

　　50,211.60

　　40,945.88

　　-9,265.72

　　-18.45

　　3

　　资产总计

　　56,849.11

　　47,065.49

　　-9,783.62

　　-17.21

　　本评估结论不包含委估资产可抵扣的增值税。

　　评估减值的主要原因是：

　　（一）委估设备近年来市场价格有所下降；

　　（二）委估在建工程—设备安装工程设备实际已安装完毕投入使用，

　　存在一定的实体性贬值，而企业账面一直未计提折旧。

　　十一、 特别事项说明

　　评估报告使用人在使用本评估报告时，应关注以下特别事项对评估

　　结论可能产生的影响，在依据本报告自行决策时给予充分考虑。

　　（一）对企业存在的可能影响资产评估值的瑕疵事项，在企业委托

　　时未作特殊说明而资产评估专业人员已履行评估程序，仍无法获知的情

　　况下，资产评估机构及资产评估专业人员不承担相关责任。

　　（二）由委托人和产权持有人提供的与评估相关的行为文件、营业

　　执照、产权证明文件、财务报表、会计凭证等评估所需资料，是编制本

　　报告的基础。委托人和产权持有人应当对所提供资料的真实性、合法性

　　和完整性承担责任。

　　（三）资产评估专业人员对委托范围内的资产产权进行了必要的核

　　实工作，对所发现的资产产权存在的问题给予尽可能的充分披露，本次

　　评估未发现存在产权争议事项，但评估报告是对评估对象发表专业估值

　　意见，不具有产权证明的法律属性，因此，本报告不能作为产权证明文

　　件。

　　（四）本评估结论不包含委估资产可抵扣的增值税。

　　（五）本次拟处置的资产中有申报价值合计1,101.59万元的资产产

　　权归属于安徽智胜光学科技有限公司，具体明细见评估申报表，安徽智

　　胜光学科技有限公司与安徽胜利精密制造科技有限公司系同一控制关

　　系，安徽胜利精密制造科技有限公司承诺在本次处置交割前，完善产权

　　变更手续。本次评估未考虑产权瑕疵对评估结论的影响。

　　（六）对本次拟处置的设备，如存在未支付设备款项，安徽胜利精

　　密制造科技有限公司承诺支付该款项。

　　（七）安徽胜利精密制造科技有限公司与深圳市朗奥洁净科技股份

　　有限公司签订的设备技术服务合同涉及3D贴合安装调试与技术服务费

　　不含税金额2,750.00万元，该安装调试与技术服务费为拟处置资产交易

　　对价的组成部分，由资产转让方安徽胜利精密制造科技有限公司承担，

　　本次评估按合同价列示。截至报告日，上述技术服务合同尚未执行。特

　　请报告使用人注意。

　　（八）评估程序受到限制的说明

　　1. 对隐蔽工程的清查核实，受客观条件所限，资产评估专业人员无

　　法进行实物勘察，仅通过产权持有人提供的相关资料进行核实。

　　2. 评估过程中，资产评估专业人员在对设备进行勘察时，因检测手

　　段限制及部分设备正在运行等原因，主要依赖于资产评估专业人员的外

　　观观察和被评估企业提供的近期检测资料及向有关操作使用人员的询问

　　情况等判断设备状况。

　　（八）本评估结论未考虑评估值增减可能产生的纳税义务变化。

　　（九）评估基准日至资产评估报告日之间可能对评估结论产生影响

　　的事项

　　无。

　　（十）本次资产评估对应的经济行为中，可能对评估结论产生重大

　　影响的瑕疵情形。

　　无。

　　评估结论是中水致远资产评估有限公司出具的，受本机构资产评估

　　专业人员的执业水平和能力的影响。

　　资产评估报告使用人应注意以上的特别事项对评估结论所产生的影

　　响。

　　十二、 评估报告使用限制说明

　　（一）本评估报告只能用于评估报告载明的评估目的和用途，不得

　　用于本评估目的之外的其他经济行为。

　　（二）委托人或者其他资产评估报告使用人未按照法律、行政法规

　　规定和资产评估报告载明的使用范围使用资产评估报告的，资产评估机

　　构及其资产评估师不承担责任。

　　（三）除委托人、资产评估委托合同中约定的其他资产评估报告使

　　用人和法律、行政法规规定的资产评估报告使用人之外，其他任何机构

　　和个人不能成为资产评估报告的使用人。

　　（四）资产评估报告使用人应当正确理解评估结论，评估结论不等

　　同于评估对象可实现价格，评估结论不应当被认为是对评估对象可实现

　　价格的保证。

　　（五）本报告需经资产评估机构及两名资产评估师签字、盖章，方

　　可产生法律规定的效力、正式使用。

　　（六）评估报告的全部或者部分内容被摘抄、引用或者披露于公开

　　媒体，需经得本资产评估机构的书面同意，法律、法规规定以及相关当

　　事方另有约定的除外。

　　（七）本报告书评估结论自评估基准日起算有效使用期限为一年，

　　即自2019年12月31日至2020年12月30日期间使用有效。当评估目

　　的在评估基准日后的一年内实现时，评估结论可以作为本评估目的的参

　　考依据，超过一年，需重新进行资产评估。

　　十三、 资产评估报告日

　　本报告书形成时间为：2020年3月12日。

　　二零二零年三月十二日

　　资产评估报告附件

　　1. 委托人、产权持有人营业执照（复印件）；

　　2. 委托人、产权持有人的承诺函；

　　3. 签字资产评估师的承诺函；

　　4. 资产评估机构营业执照（复印件）；

　　5. 资产评估机构资产评估资格备案公告（复印件）；

　　6. 资产评估机构证券资格证书（复印件）；

　　7. 资产评估师职业资格证书登记卡（复印件）；

　　8. 资产评估明细表。