申万宏源集团监事会有效推动内部监督资源整合 避免监督和公司经营实际“两张皮”

　　■本报记者 李文

　　在由中国上市公司协会、上海证券交易所、深圳证券交易所共同主办的“上市公司监事会最佳实践评选活动”中，申万宏源集团股份有限公司获得上市公司监事会最佳实践20强奖项。

　　申万宏源集团是由中央汇金公司控股的国有金融控股公司，旗下的申万宏源证券综合实力位于国内证券公司前列。公司监事会作为公司治理结构的重要组成部分，坚持依法合规、客观公正和科学高效的工作原则，依法独立履行职责，积极维护公司、股东、职工及其他利益相关者的合法权益。同时，不断探索创新监事会工作机制，提高监督和服务质量，对公司规范运作和稳健发展起到了有效的促进作用。

　　 强化监事会组织和制度体系建设

　　 提升运作专业化、规范化水平

　　根据公司监督工作实际需要和监事构成情况，监事会设立了财务监督检查委员会和履职监督检查委员会两个专门委员会。专门委员会对监事会负责并报告工作，其中，财务监督检查委员会主要协助监事会对公司财务与内部控制实施监督、维护公司财务信息的真实性和完整性以及内部控制的规范性和有效性；履职监督检查委员会主要协助监事会对公司董事、高级管理人员履行职责的合法合规性进行监督、对其履职情况进行评价。

　　公司按照上市公司的标准建立了公司治理相关的基本制度体系，先后出台了监事会及其专门委员会议事规则、监事会对董事会、经营层及其成员履职评价办法以及监事会信息征询管理办法等工作制度及细则。同时，在公司内部控制等制度中明确监事会的权力和职责，为监事会充分履职提供了保障和依据。

　　 发挥监事会自身优势

　　 与董事会和经营层加强协调配合

　　首先，以公司治理为平台充分发挥建设性监督作用。在公司党委的政治核心领导下，监事会与董事会、经营层形成了权责明确、有机结合又相互制衡的内部控制机制。在全面独立履行对董事会、经营层及其成员履职监督职能的基础上，监事会围绕公司的发展战略和中心工作，在公司重大决策、重要项目推进、市场形势研判、风险防控等方面加强与董事会、经营层的沟通协同，共同服务公司发展大局。通过监事会工作建议书、专项报告和工作信息交流等方式，对重要问题或需要关注的事项发表监督意见和建议，及时向董事会、经营层和相关部门进行提示或通报。

　　其次，推动公司内部监督资源的有效整合。加强与公司内外部监督工作的联动配合，通过组织召开公司内部监督工作会议，发挥监事会与公司稽核审计、财务、纪检监察、法务风控部门的合力，提高公司内部监督效能。同时，监事会把推动已发现问题的整改作为重要工作内容，加大了对公司外部监管部门、年报审计机构以及公司稽核审计、纪检监察、法务风控等部门检查发现问题整改的督办力度，持续关注整改效果，确保整改落实到位，取得实效。

　　积极探索开展实质性监督

　　 发挥监事会建设性监督作用

　　监事会始终围绕和紧贴公司经营实际，着力拓展财务监督、风险与内控监督等工作的广度和深度，努力避免监事会监督和公司经营实际“两张皮”的问题。针对公司主要资产与业务集中在子公司的实际情况，监事会加强与子公司监事会的沟通协调，探索开展穿透式监督，通过召开联席会议等形式，加大对重大经营事项的了解和研判。注重以风险为导向开展监督工作，组织召开法务风控监督工作研讨会，对公司整体风险状况和风险控制情况进行评估和督导。参加公司内外部审计和内部控制评价活动，了解公司财务状况和内控情况，向董事会和经营层提出关于改进和完善公司经营工作和内部控制工作的建议，为公司完善经营管理提供有含金量、切实可行的监督指导意见。

　　监事会将高层履职监督作为重要的监督抓手，在对董事会、经营层及其成员的监督和评价过程中，综合运用多种手段，努力实现监督的常态化和监督成果的综合运用。监事会密切关注董事、高级管理人员对公司重大事项的决策和执行情况以及日常经营中执行公司职务的行为，组织对公司股东大会决议、董事会决议落实情况进行检查，督促董事会、经营层在权限范围内依法合规运作，落实股东大会决议、董事会决议。同时，根据履职评价办法，在年末对公司董事会、经营层及其成员年度履职情况进行综合评价，监事会评价结果作为对公司董事、高级管理人员年度考核的重要依据。

　　 建议完善监事会

　　 工作法律依据和规则体系

　　中上协发布的《上市公司监事会工作指引》对监事会制度进行了系统梳理，并总结推荐了部分上市公司监事会的先进实践，在健全监事会规范运作体系方面迈出了重要步伐，对公司监事会的科学高效运作起到了重要的指导作用。建议相关监管部门和自律组织今后进一步加强对上市公司监事会运作的关注，研究完善相关配套制度和可操作性的工作指引，增强上市公司监事会工作的权威性和规范性，推动上市公司治理水平的不断提升。

　　(李文)