天神娱乐与恒丰银行7亿违规担保案二审出现重大反转

　　2021年7月5日，【天神娱乐(002354)、股吧】（002354）与恒丰银行合同纠纷案二审开庭审理，并在中国庭审公开网全程公开庭审，记者网上观看了开庭全过程。恒丰银行曾申报11.49亿元债权，一审法院仅支持7亿元

　　根据全国企业破产重整案件信息网披露的《重整计划》和《债权申报表》显示，天神娱乐破产重整期间，经过债权审查工作，管理人暂缓确认的债权共4笔，申报总额13.15亿元，其中恒丰银行申报的11.49亿元债权未能获得确认，全部列入暂缓确认债权。

　　针对包括恒丰银行在内的被暂缓确认的债权，《重整方案》已按全部暂缓确认金额预留了相应抵债股票，意味着恒丰银行即使全额胜诉，也只能按照《重整计划》约定按照7.821元/股的价格实施转股，领取相应的预留股票。根据一审判决结果，北京三中院仅支持了其部分请求，合计金额为7.01亿元，比申报债权减少了4.47亿元，意味着公司按照一审判决偿还完毕后，可保留超过5,700万股供上市公司处置变现、发展业务使用，按照目前股价计算，这部分股票将为公司贡献超过2.2亿元现金。

　　二审或将进一步下调至2316万！

　　在作风强悍的管理层带领下，天神娱乐并不满足于一审结果。“恒丰银行的一审诉请是基于2016年上市公司在未经股东大会审议的情况下向其出具的《承诺函》，这个担保文件未经过上市公司的法定流程进行审议，就直接出具了，也没有对外完整公告，这是严重损害了中小股东利益的，对于损害股东特别是中小股东利益的事件，我们肯定是要最大限度为公司股东争取最有利的结果。” 记者采访了天神娱乐高管，“虽然一审判决金额大幅下调，但按7亿来算，公司承担的年化利率仍然高达17%，太高了！”

　　2021年4月5日，天神娱乐发布公告称，公司对恒丰银行与公司合同纠纷的一审判决有异议，已经向北京市高级人民法院提交了《民事上诉状》，上诉请求包括判令驳回恒丰银行的全部诉讼请求及本案上诉费及一审诉讼费用由恒丰银行承担。

　　从庭审全过程来看，本次二审中，判决金额或将再次大幅下调，天神娱乐或将仅需向恒丰银行支付2316万元，按该金额计算，又将为上市公司保留8500万股股票，按目前股价，将再为天神娱乐贡献超过3.3亿元现金。

　　“被”违规担保，法学专家出具论证意见

　　庭审中，天神娱乐主张，《承诺函》约定的份额购买或差额补足义务，是天神公司对恒丰银行在合伙企业的6亿元本金及年化收益率为7.3%的固定利息的债权总额的担保，并且此对外担保未经过公司股东大会审议通过，因此该《承诺函》对公司不具有效力。根据《证券法》、《深圳证券交易所股票上市规则》和天神娱乐《公司章程》规定，《承诺函》所承诺的担保事项在性质与金额上均达到须经股东大会审议通过的标准，因而天神娱乐向恒丰银行出具的《承诺函》实质是由实控人违规提供的“暗保”，即天神娱乐“被”违规担保。

　　庭审中，天神娱乐向法庭提交了由多名权威法学专家出具的论证意见，专家一致认为，《承诺函》属于保证担保，天神娱乐出具《承诺函》时，并未履行上市公司担保程序和信息披露义务，恒丰银行并非善意相对人，《承诺函》中约定的份额购买或差额补足承诺对天神娱乐不发生效力。

　　值得注意的是，二审庭审中，恒丰银行已获得的累计分配金额应为698,640,000元，而不是一审判决认定的6400万元。恒丰银行向合伙企业缴付了出资款6亿元后，相对获得了合伙企业份额及约定向其分配的资产。按约定计算，天神娱乐仅需补偿恒丰银行回报差额2316万元。

　　信贷资金绕开监管违规做股权投资

　　2016年，天神娱乐作为劣后级有限合伙人(出资1.5亿元)，与恒丰银行(出资6亿元)、金色木棉(出资2亿元)、平安大华(出资1亿元)等金融机构设立并购基金进行对外投资，基金设立时，天神娱乐向恒丰银行出具《承诺函》，对恒丰银行的6亿元出资及收益进行了“兜底”。

　　庭审中记者留意到，在2016年6月16日《恒丰银行上海分行信贷业务申请书》中，该申请业务性质为信贷业务，申请人是天神娱乐，明确显示用款就是“信贷”的性质，有贷款证(卡)号，贷款期限是24个月。

　　“这是一份典型的银行信贷业务文件，就是银行的贷款业务。而我们知道，后来对外收购的主体是并购基金，并不是天神娱乐。” 一位资深金融专家说道，“银行的资金进入股权投资市场，通常有两种途径，一个是并购贷款方式，另一种是银行设立的理财产品对外投资。但这像本案中恒丰银行的这种业务，就是将一个违规的贷款业务包装成一个对外的并购基金，基金成了信贷资金违规进入股权投资的通道和“合法外壳”，恶意规避行业监管，具有很强的违规特征。”

　　恒丰银行作为托管银行违规划扣资金

　　庭审中，记者了解到，恒丰银行作为托管银行，在未经任何合法授权的情况下，于2018年11月26日擅自将托管账户中的合伙企业资金6400万元划至其自有账户。随后，合伙企业向恒丰银行发送了《关于立即纠正违约行为并返还资金的通知》，要求其立即纠正违约行为,将擅自扣划的资金返还，但恒丰银行并未理睬。

　　“恒丰银行作为基金托管人，擅自将托管资金划扣至自己的账户，如果属实的话，此行为严重违反商业银行法，应当依法和依约将非法侵占的资金返还至托管账户，”记者采访了一位资深律师，“这不但侵害了天神娱乐的权益，也侵害了合伙企业其他合伙人的权益，合伙企业除了依法维权，还可以去银保监会举报。”

　　值得注意的是，就在今年4月，无锡银保监局又对恒丰银行开出高价罚单，罚金达80万。事实上，从前任董事长巨贪被捕到多位行长被免职调查，近年来恒丰银行出现在众人面前的似乎尽是负面消息。

　　文章来源：天神娱乐

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