新疆局多措并举 扎实开展辖区上市公司2020年年报监管工作

　　为贯彻落实国发〔2020〕14号文和2021年证监会系统工作会议精神要求，结合2020年年报监管工作安排，新疆局多措并举，通过下发监管通知、召开监管会议、下发风险提示、集中约谈等形式，统筹推进年报监管各项工作，切实提升上市公司信息披露质量。

　　一是强化质量源头管控，突出压力传导。持续压实上市公司年报编制主体责任，切实守好信息披露的首道关口。一方面，向辖区上市公司及审计机构下发工作通知，就年报披露真实性、资金占用和违规担保、公司治理和并购重组、会计准则和披露规则、年报审计等方面提出明确监管要求，确保年报披露真实、准确、完整。另一方面，积极克服疫情影响，“线上直播”方式举办年报监管培训会，解读《刑法》修正案（十一）、退市新规等资本市场部署规则要义，通报辖区上市公司监管发现的问题，详细讲解年报监管政策及披露要求等内容，帮助公司深刻理解当前资本市场发展的新形势新理念，主动适应监管要求，进一步提升履职尽责的能力，不断提高信息披露质量。

　　二是强化风险预研预判，突出精准施策。持续加强科技监管，建立健全风险监测预警机制，不断提升精准监管的能力。一方面，结合日常监管掌握情况，充分运用企业风险画像系统、大数据等手段，从经营状况、信息披露、公司治理、规范运作、财务核算、内部控制及募集资金7个维度，全面细致摸排上市公司风险，结合业绩预告、业绩快报、重大事项披露等情况，动态调整修正上市公司风险等级。另一方面，坚持靶向发力，逐个击破，综合考虑公司风险情况及年审机构执业质量等因素，结合提高上市公司治理、治理专项行动等工作安排，合理确定重点类监管项目，凝聚监管资源予以差异化监管。针对风险公司及重点类审计项目，公司及中介机构监管两端发力，抓住关键少数，督促各方履职尽责，阐明监管要求，确保年报披露前重点风险问题得到妥善解决。

　　三是强化审计鉴证把关，突出风险揭示。持续加强对年报审计机构的监管，以年报审计为抓手，下好年报监管“先手棋”，切实督促其提高定期报告的增信程度。一方面，加大对业务集中审计机构监管力度，对高风险公司审计项目实现事前约谈全覆盖，及时通报我局监管发现的风险问题，详细了解审计工作安排，提请关注资产减值、资金占用等重点领域，加大与前后任审计师沟通力度。另一方面，分批次下发审计风险提示，就相关上市公司审计重点关注事项，提示审计师加强风险评估，及时将我局监管事项纳入重点审计范围，严格遵循审计准则和相关监管要求，设计并实施充分适当的审计程序，谨慎发表审计意见。

　　下一步，新疆局将按照2021年证监会系统工作会议部署安排，以提升上市公司质量为主线，认真落实“零容忍”执法理念，统筹推进提高上市公司质量、清欠解保、公司治理、股票质押风险化解和年报监管各项工作，切实营造辖区资本市场良好生态。