天舟文化复牌封跌停 收深交所问询函

　　今日复牌的天舟文化(300148) 开盘即下跌10.02%，报14.01元，封上跌停板。公司股票自2017年1月25日开市起停牌。

　　天舟文化7月31日晚间发布公告，公司拟以非公开发行股票及支付现金的方式购买北京初见科技有限公司(初见科技) 73%股权。初见科技 73%股权初步商定的交易价格为 117,800.00 万元，其中以现金形式支付 218,096,533.00 元，以股份形式支付 959,903,467.00 元。按照发行价格 13.43元/股计算，本次拟发行股份用于购买资产的股数为 71,474,569 股。此前，公司已经获得了这家公司27%的股权，完成此次交易后，天舟文化将100%控股初见科技，成为旗下子公司之一。

　　初见科技是市场有名的游戏代理运营平台，凭借《乱轰三国志》、《死神觉醒》、《三国吧兄弟》、《作妖计》等多款移动网络游戏，2016年实现营业收入1.82亿元，净利润7195.10万元；2017年前4个月，就实现营收7202.22万元，净利润3040.62万元。

　　天舟文化7月31日晚公告称，公司董事会通过了《关于回购公司股份的预案》，拟通过深圳证券交易所交易系统以集中竞价交易、大宗交易等方式回购公司股份，回购股份的价格为不超过17.20元/股，回购资金总额区间为2亿元至3亿元，资金来源为自筹资金。

　　2017年7月13日，公司收到深圳证券交易所下发的《关于对天舟文化股份有限公司的问询函》(创业板许可类重组问询函【2017】第39号)。公司7月31日晚披露了回复公告。

　　问询函中，深交所指出你公司部分限售股股东所持限售股已经或即将到期，请在预案的重大事项提示部分补充说明上述情况，并对限售股解禁风险进行提示。

　　公司回复称李广欣、杨锦等 7 名股东因参与公司 2014 年度定向增发的所持有限售条件流通股 91,840,853 股已于 2017 年 6 月 11 日到期(暂未解禁)，拟解除限售股份数量占公司总股本的 10.87%；

　　袁雄贵、李道龙等 7 名股东因参与公司 2016 年度定向增发的所持有限售条件流通股 38,035,894 股将于 2017 年 8 月 23 日到期，即将解除限售股份量占公司总股本的 4.50%。上述限售股解除限售后，公司上市流通股份将增加 129,876,747 股，占公司总股本的 15.37%，另公司第一期员工持股计划通过“国金天舟文化 1 号集合资产管理计划”持有公司股票 8,636,161 股已于 2017 年 5 月 12 日到期，占公司总股本比例为 1.02%。提请投资者注意公司部分限售股股东所持限售股已经或即将到期的情况。

　　此外，问询函还涉及公司收购初见科技的会计处理方式，包括母公司报表层面与合并报表层面的会计处理、资产负债与损益的确认金额等问题。