呆账核销对银行的意义，呆账核销的定义和条件

　　在之前的赢家财富网为大家讲解过置换贷款和核销贷款区别，其实这里的核销就可以理解为呆账核销，我们今天就来看一下呆账核销对银行的意义以及它的定义和条件。

　　呆账核销对银行的意义

　　从数据观察来看，中国银行商业银行的不良贷款长期以来保持相对稳定，但自2011年第四季度以来逐渐显示出反弹迹象。特别是，随着利率市场化的深入，商业银行的业务重心明显下沉，国有银行逐渐放低姿态，向小微企业敞开大门，而中小银行在小微贷款领域进行了许多创新。

　　根据2013年央行金融机构贷款投资统计报告，全年新增信贷投资总量略有偏误，同比增长14.2%，分别高于大中型企业3.9%和4%。然而，在实体经济不尽如人意的情况下，偏向小微的信贷结构导致市场风险中心的提升。目前，中小企业贷款质量大幅下降。此外，银行中小企业的客户大多位于产业产业链中下游的中小企业，如零售工业和制造业。因此，银行中小企业不良贷款的暴露速度要快于国有企业银行

　　呆账核销是否影响当时的利润应根据数据进行计算。正常情况下，呆账核销从资产减值准备中冲减。由于之前已经提到过资产减值准备，它会影响以前的利润，所以静态地说，它不会影响当时的利润。但由于本期资产减值准备与贷款规模有关，呆账核销会影响本期贷款规模，最终影响应严格根据数据计算。

　　呆账核销的定义

　　商业银行和股份制商业银行一般实行四级贷款分类制度。四级贷款分类体系将贷款分为正常贷款、逾期贷款、呆滞贷款和不良贷款，后三种类型，即“二分之一不良贷款”统称为不良贷款。

　　这是为计划经济体制下的财税政策服务的分类方法。界定不良资产的标准是期限：拖欠贷款本息时间超过180天的为“逾期”，拖欠贷款利息时间超过3年的为“呆滞”，逃死或经国务院批准的为“呆账”。呆账的核销不再需要财务部门的批准。呆账核销不是放弃债权，而是继续收回债权与债务关系尚未结束的债权。只有一般呆账准备(贷款总额的1%)需要提取。普通呆账准备只与贷款总额相关，不能反映贷款的真实损失程度。

　　呆账核销不是对债权的放弃，呆账核销不再需要财务部门的批准。债权债务关系未终结的债权应当继续收回。只有一般呆账准备(贷款总额的1%)需要提取。普通呆账准备只与贷款总额相关，不能反映贷款的真实损失程度。

　　呆账核销的条件

　　1.借款人和担保人依法宣告破产，经过固定结算，仍不能清偿贷款。

　　2.借款人死亡后无法清偿的贷款，或按照《民法通则》的规定被宣告失踪或死亡的贷款。

　　3.借款人遭受重大自然灾害或事故，遭受巨大损失且无法获得保险赔偿，且确实无法偿还部分或全部贷款，或在支付保险赔偿后仍未偿还贷款的。

　　4.国务院项目批准的逾期贷款。

　　呆账核销对银行的意义重大，要求它必须严格遵循认定条件，逐级向上级申报，对外保密，严格遵守各项原则。