2018新三板处罚1354起 三家挂牌券商也遭监管

　　2018年，挂牌公司和主办券商在小心谨慎中度过。资本邦根据数据统计，2018年新三板上共有1354起违规处罚，较2017年的933起违规处罚增长了45.12%，较2016年461起违规处罚增长了193.71%。

　　2019年，大力监管似乎还在继续。截至1月10日，新三板市场上已有25起违规处罚。

　　监管持续严格

　　据数据统计，2018年新三板上共有1354起违规处罚，较2017年的933起违规处罚增长了45.12%，较2016年461起违规处罚增长了193.71%。

　　在1354起监管处罚案件中，有872起来自全国股转公司及其下属部门，有131起来自中国证监会及各地监管局，其余351起来自各地财政局、税务局和环保局等。

　　具体来看，常见的被监管的原因涉及关联交易、资金占用、信息披露违规、违规担保以及违规交易等。其中，涉及信息披露违规的共171起，涉及资金占用共65起。

　　资金占用一直是监管部门的工作的重点，挂牌公司控股股东往往利用职务便捷，对公司的资金进行违规占用和违规担保，其行为严重侵害公司及股东的合法权益。

　　2018年12月26日，挂牌公司东能股份(871680)收到全国股转公司对东能股份的自律监管措施决定。资本邦了解到，东能股份于2016年对外担保金额1370万元，其中560万元构成实控人资金占用；2017年对外担保金额1370万元，其中175万元构成实控人资金占用。东能股份未对上述事实及时履行信披义务。并且，截至目前，实控人所占用的资金仍未归还。

　　在所有被监管的挂牌公司中，因弄虚作假的被罚的公司也较为常见。在这些公司当中，不得不提因造假猖狂被终身证券市场进入的ST新绿(834632)。

　　ST新绿的造假从挂牌之前就已经开始。证监会指出，ST新绿在股票公开转让申报材料、定期报告及临时公告均存在重大虚假内容，且数量巨大。公司的公开挂牌转让文件存在虚假记载，公司披露的2015年年报中虚增主营业务收入、虚增期末股东资产原值2728万元、隐瞒期末负债等。

　　在临时报告中，ST新绿虚假记载关联方资金占用、资金占用归还情况与事实不符等。ST新绿曾向公司控股股东父亲控制的多家关联方拆出资金，金额高达近7亿元，除此之外，公司还因财务人员等问题，一些关联方资金占用的数据无法核实。

　　造假的也不止ST新绿这一家。有的公司为了逃避监管对公司的审计报告而作假。

　　2018年12月19日，中讯邮电(836710.OC)因虚假披露2016年审计意见被证监会江苏证监局出具警示函。中讯邮电在2016年报中称，北京永拓会计师事务所对公司出具了标准无保留审计报告。但通过查证，北京永拓会计师事务所表示，未承接公司的年报审计业务，未曾出具公司提供的审计报告。

　　作为中讯邮电的主办券商，万联证券因在年报信息披露审核中为尽责，存在明显疏漏，未能及时发现年审报告造假的问题也收到监管处罚。

　　新三板挂牌券商同样小心谨慎

　　在监管趋严的状态下，新三板挂牌券商也难逃被监管。

　　2018年，共有3家在新三板上挂牌的券商被处罚，分别为联讯证券、国都证券和东海证券。

　　东海证券在2018年受到2次行政监管，2次监管均是因为在债券业务承销、托管中，未对发行人进行和其关联方进行调查而出现差错。

　　去年1月，东海证券在担任丹东港集团有限公司(下称“丹东港”)于2016年10月27日发行的5.6亿元公司债券受托管理机构过程中，丹东港未披露其与关联方的资金拆借情形，未及时披露债券存续期内发生的可能影响偿债力或券价格重大事项。

　　去年6月，东海证券作为作为洪业化工集团股份有限公司(下称“洪业化工”)公开发行2016年公司债券主承销商、受托管理人，在对洪业化工关联交易和关联关系的调查中，所引用子公司最近一年财务情况为及时更新。在受托管理债券期间，未持续关注洪业化工的资信状况，未对洪业化工募集资金的使用情况进行监督。

　　因为新三板业务未尽则，受到监管的券商还有国都证券。

　　2018年9月12日，国都证券被浙江证监局采取出具警示函，其违规事项主要是由于新三板推荐挂牌业务违规。

　　具体而言，国都证券在推荐盛天传媒在全国股转系统挂牌时，在获取【上海银行(601229)、股吧】签发给盛天传媒的三张单位定期存单(金额1.15亿元)后，未认真履行审慎核查义务，仅取得审计工作底稿中的上海银行询证函回函复印件，在关注到询证函回函中“是否被质押、用于担保或存在其他使用限制”一栏为空白的情况下，未实施进一步独立核查程序，也未对异常情况作进一步确认，导致未能发现盛天传媒1.149亿元大额存单质押未披露的事实。

　　2018年11月14日，联讯证券收到中国证监会广东监管局出具的行政监管措施决定书，联讯证券涉及的违规事项主要有公司部分债券交易业务未及时入表；公司原营销人员涉嫌以转让员工持股计划为名进行诈骗；公司嘉兴竹园路营业部原负责人异地履职。