华夏银行营收利润双增业绩彰显 多项指标下滑26张罚单风险犹存

　　营收利润双增，营业成本下降，营业规模增长，经营形势一片大好的形势下，一年26张罚单暴露出华夏银行（600015）存在的诸多隐患。从业人员素质的提高，放贷业务的审慎经营，内控管理的提升成为华夏银行目前函待解决的问题

　　《投资者攻略》王学斌

　　2019年12月23、24、27日几天内，华夏银行股份有限公司（下称：华夏银行，600015.SH）下属支行接连收到四张罚单，其中两张来自天津监管分局，一张来自央行东营市中心支行，一张来自央行银川中心支行。临近岁末的四张罚单，恐将华夏银行刚获得的“2019年度人民匠心品牌奖”带来的喜悦冲得烟消云散。

　　营收利润双增长

　　华夏银行2019年三季报显示，截至2019年三季度末，总资产达到30217亿元，较年初增长12.73%；实现营业收入618.79亿元，同比增长22.23%，比去年同期增长21.16个百分点；实现归属于上市公司股东的净利润152.44亿元，同比增长5.04个百分点；成本收入比28.39%，同比下降5.9个百分点。营销机制、全面风险管理体制等体制机制改革有序推进，使得华夏银行呈现出规模增长、结构向好、成本下降的良好态势，实现了规模、效益的协调发展。（如下图）

　　与此同时，在2019年10月31日三季报披露后，次日华夏银行股市开盘价7.48元/股，收盘价7.56元/股，增幅1.07%，接着一周内一路上升，直到11月6日达到7.77元/股后才开始回落。

　　盈利指标下滑 资产质量下降

　　营收利润双增长的同时，华夏银行的盈利能力指标则呈下滑状态。对比近三年三季报，该行加权净资产收益率由2017年同期的9.70%直线下滑至2019年同期的7.36%；同时，摊薄净资产收益率和摊薄总资产收益率也呈下滑状态，三个同期分别为8.72%、8.02%、5.83%和0.60%、0.57%、0.54%；净利率则由2017年同期的28.61%下降至2019年同期的24.85%（如下图）。

　　从资产质量而言，华夏银行资本充足率呈起伏状态，2018年同期较2017年同期下滑0.63%，而2019年同期则较2018年同期上升1.95%；不良贷款率则在连续上升，由2017年同期的1.70%上升至2019年同期的1.88%，杆杠率也由2017年同期的5.89%上升至2019年同期的7.53%（如下图）。

　　其中2017年至2019年同期不良贷款中，损失类贷款占比分别为0.34%、0.32%、0.46%，损失类贷款金额分别为45.72亿、49.88亿、83.84亿（如下图）。比例虽呈起伏状态，但是损失额却在大额增长，2019年同期损失类贷款比2018年同期增加33.96亿元，增幅达68.1%。

　　26张罚单计罚1242万

　　在2019年一年中，华夏银行共收到央行和各地银监分局罚单26张（以处罚单日期为依据），罚款罚没金额计1242.7524万元。其中临近岁末的两张中，2019年12月27日，华夏银行银川分行因“违反《个人信用信息基础数据库管理暂行办法》规定”被央行银川中心支行罚款1万元；2019年12月23日，华夏银行东营分行因“未向中国人民银行报送账户开立资料”，被中国人民银行东营市中心支行警告并罚款1万元。此外的其余24张来自全国各地银监分局对该行各分（支）行的处罚。

　　被处罚原因主要有“贷前调查不尽职，贷款形态反映不真实”、“违规发放流动资金贷款”、“贷后管理不到位，信贷资金回流”、“向关系人发放信用贷款”、“违规办理无真实贸易背景的银行承兑汇票和信用证业务”、“管理严重不审慎”、“贷款分类不准确”、“贷款资金被挪用”、“违规开展存贷业务”、“流动资金贷款挪用于缴纳土地拍卖保证金、出让金”、“流动资金贷款违规用于固定资产投资”等，而因“贷后管理不到位，信贷资金回流”原因被处罚次数多。单次罚款金额最高为2019年6月28日，华夏银行宁波分行，因“流动资金额度测算存在数据编造、员工行为管理严重不审慎、内控管理不到位、贷款风险分类不审慎、违规开展存贷业务”，被宁波银保监局罚款230万元，并责令该分行对相关直接责任人给予纪律处分。

　　在华夏银行规模增长、业绩增长、成本下降的大好态势下，来自各地监管部门的处罚，暴露出各分（支）行经营过程中的问题。2019年2月，中国裁判文书网曾公布华夏银行内部技术开发人员盗窃自家银行的判决。此外华夏银行还曾出现“客户经理向客户私自销售非银行组织销售的理财产品”的现象。从业人员素质的提高，放贷业务的审慎经营，内控管理的提升是华夏银行目前需要解决的问题。