母公司资产负债率91.18% 深交所要求阳光城披露囤地炒地、哄抬地价等行为

　　日前，据深交所审核反馈意函显示，深交所对阳光城（000671）2020年80亿元公司债券发行申请给出四点审核意见。

　　深交所审核反馈意见指出，根据媒体报道，发行人竞拍土地存在“地王”情形。要求阳光城披露是否存在囤地炒地、哄抬地价等行为；要求阳光城明确土地购置资金来源是否符合监管要求。

　　同时，意见还指出，截至最近一期末，发行人在建及拟建项目共160个，尚待投资金额2,976.95亿元；有息负债余额为1,142.77亿元，其中近两年到期的有息负债占比为69.33%；受限资产账面价值为858.30亿元，占总资产的27.66%。根据《23号准则》第五十二条的规定，请发行人结合未来资本性支出和销售回款情况、有息负债期限结构和资产受限情况、本次债券发行方案和其他债务融资安排等，补充披露是否存在债务集中偿付风险，并进一步细化本次债券偿付安排。

　　此前，2月3日，据深交所披露，阳光城集团股份有限公司2020年面向合格投资者公开发行公司债券已获深交所受理。

　　债券类别为小公募，拟发行金额80亿元，发行人阳光城集团股份有限公司，承销商/管理人为第一创业（002797）证券承销保荐有限责任公司、华泰联合证券有限责任公司、光大证券股份有限公司。

　　阳光城早前在募集说明书中表示，本次债券募集资金扣除发行费用后拟用于偿还到期和回售公司债券，或证监会、交易所核准的用途等法律法规允许的用途。并承诺券募集资金将按照募集说明书约定的用途使用，不用于购置土地。

　　母公司报表资产负债率为91.18%

　　此外，募集说明书显示，发行人本次债券发行规模不超过80亿元（含80亿元）。发行人的主体信用等级为AAA，本次债券的信用等级为AAA。本次债券上市前，公司最近一期末的净资产为4,842,681.90万元（截至2019年9月30日合并报表中所有者权益合计），合并报表资产负债率为84.39%，母公司报表资产负债率为91.18%；本次债券上市前，公司最近三个会计年度实现的年均可分配利润为210,329.50万元（2016年、2017年及2018年合并报表中归属于母公司所有者的净利润平均值），预计不少于本次债券一年利息的1.5倍。