两天蒸发市值30亿！每日互动昨晚还在给自己鼓掌

　　一只萝卜章引发惨案，杭州“独角兽”【每日互动(300766)、股吧】（300766.SZ）最近两日市值蒸发30亿。

　　昨晚（12月16日），就公司高级总监李某虚增销售合同6600多万元一事，每日互动回复了深圳证券交易所关注函。

　　同时不忘了给自己鼓鼓掌——公司发现了员工侵害公司利益并涉嫌违法犯罪的情形，“表明公司相关内部控制整体有效”。

　　01

　　12月14日晚间，每日互动公告，公司在近日开展的应收账款催收中，发现高级总监李某涉嫌伪造客户印章、假冒客户身份，虚增销售合同6600多万元，公司已停止其一切工作，并向公安机关报案。

　　昨晚，每日互动回复了深交所关注函。

　　李某，系公司互联网服务事业群高级总监，2016年入职。

　　经公司自查，李某涉嫌虚增的合同共有5份，涉及4个客户——某O2O行业客户、某音乐平台客户、某泛娱乐集团客户、某电商客户。

　　5份合同按照公司“统一标准流程”执行，执行过程“不存在异常情况”。

　　根据回复函，天府财经注意到：这些合同分别经过了部门审核—数据部审核—法务审核—财务审核—CEO审核，最后是签章备案。

　　每日互动表示，对于李某涉嫌伪造印章、涉嫌虚增合同之事，公司及现任董事、监事、高级管理人员“不知情”、“未参与”，其系由李某“独立实施”。

　　经公司自查，除上述已披露事项外，公司其他收入对应的合同“不存在伪造情形”。

　　网友们对此是怎么看的呢？天府财经特别摘录一些供各位一阅。

　　难道李某作为总监不知道这些应收款总有爆雷的时候吗？难道想在公司做假账混到退休？

　　除了李某，公司的相关成员和客户公司的人员都没有见过面、也没有去过对方公司吗？作为乙方，这不合理啊。

　　大数据公司被自己员工的造假数据忽悠了么？

　　公司对外提供风控业务方案，能把人笑死，自己公司的风控都形同虚设还给别人提供风控业务？

　　这员工是拿命在上班嘛？制造那么多假合同？

　　请问员工虚增销售对他有什么好处？难道公司员工新签合同，对方款都没打就有提成吗？如果是这样，那公司管理真的很混乱。

　　02

　　“每日互动”全称为浙江每日互动网络科技股份有限公司，成立于2010年，主要提供基于大数据的移动互联网综合服务。

　　始于杭州推行全国的健康码，每日互动是主要技术支持方。它的客户包括新浪微博、滴滴出行、快手、去哪儿以及新华社、人民日报等众多知名App。

　　2019年3月它登陆创业板，但上市后业绩便开始下滑。

　　2019年净利润1.09亿元同比下滑56%，2020年1-9月净利润8795.8万元同比下滑25%。

　　股价自上市次月创出近75元的高价后即一路下挫至今。

　　12月15日下跌了20%，昨日又下跌了13.5%，17.3元的最新收盘价已创上市开板后新低，年内跌幅47.19%。

　　此次员工“瞒天过海”事件，对每日互动来说无疑是雪上加霜。

　　多位业内人士也直言，该公司的内控和聘任审计机构未察觉上述问题有点“匪夷所思”——

　　涉事总监李某为何持续两年甘冒风险用假章“帮”公司虚构业务？

　　公司在接收到“虚假合同”时，又如何对“不存在的客户”提供服务？白白给人家干完活却发现合同是假的，作为一家专业的大数据公司，每日互动这种行为是不是在自砸招牌？

　　那些享受了“免费”服务的客户，是不是心里都在说每日互动是个“活雷锋”呢？

　　值得玩味的是，就在每日互动爆雷的同一天，沪深交易所发布了退市新规征求意见稿，首次把财务造假重大违法行为进行了详细的退市指标量化。

　　03

　　事实上，每日互动上市前就曾被质疑业绩增速奇快。

　　单2017年，每日互动的营业收入及归母净利润就分别增长了88.21%和3.28倍。

　　奇怪的是，自从每日互动登陆资本市场后，业绩尤其归母净利润便上演“大变脸”。

　　2019年，公司营收同比降0.18%至5.38亿元，归母净利润同比降56%至1.09亿元。

　　2020年上半年，公司营收同比下滑0.36%至2.5亿元，归母净利润同比降26%至0.68亿元。

　　过往公告显示，每日互动其实在应收账款问题上早就栽过跟头。

　　去年12月，知名社交电商平台“淘集集”经营严重恶化，2020年3月淘集集宣布破产。

　　2019年底，每日互动公告称，因上海欢兽实业有限公司（“淘集集”背后的运营公司）破产，其所欠公司的应收账款余额合计7343万元存在无法收回的重大风险。为此，公司在2019年年报中进行了全额计提减值损失。经认定，该事项对公司2019年净利润影响约为5507.47万元。

　　天府财经注意到，2019年，每日互动的应收账款规模同比上一年发生了激增。

　　截至2019年末，每日互动应收账款达2.47亿元，同比增长124%，创6年来新高。应收账款占当期营业收入的比例达46%，同比增长25.6个百分点，同样处于6年来的最高水平。

　　Wind数据显示，2017年底，每日互动的应收账款周转天数为59.71天，此后数字一路攀升，至2020年9月底，已增长至158.88天，翻了近3倍。

　　迅速飙升且愈发集中的应收账款，给每日互动带来较大的隐患——但这些变化，当时并未引起公司及审计机构过多关注。

　　每日互动仅表示“主要是代理业务流水增加相应的应收账款有所增加”，而对于应收账款的欠款客户究竟有谁，年报则干脆未有任何披露。

　　2019年年报审计机构天健会计师事务所，对每日互动当年年报的审计意见为“标准无保留意见”。

　　04

　　连续两年，一年一个雷，而且都在12月，都差不多6000万上下。

　　有网友说，每日互动，可以改名“每年一动”了。

　　作为退市新规公布后，还未被查就自行暴雷的第一股，每日互动曾被寄予厚望。

　　公司创始人兼CEO方毅，堪称杭州创投圈的“网红”。

　　2005年，在浙大浓厚的大学生创业氛围感染下，正在读研的方毅组建创业团队，开始了创业之路。

　　他做过能自动备份手机通讯录的充电器“备备”，还比微信更早一年开发了国内最早的移动IM产品“个信”。后来，他专注于研发手机推送技术，并推出了“个推”。

　　连续创业、产品对路、技术过关、资本看好，在方毅的带领下，每日互动很快就成了杭州50家知名独角兽公司中第一家A股公司。

　　然而自从上市后，每日互动很快就从“独角兽”变成“三脚猫”，投资者可谓是欲哭无泪。

　　每日互动面临的困境并不仅仅是“流量焦虑”，还有宏观层面的监管，因其从事的推送和大数据业务涉及个人信息安全，且数据量巨大。

　　每日互动就发生了股票解禁后，机构股东争相“出逃”现象。

　　2020年3月25日，每日互动首批限售股解禁。紧接着一周后，作为上市公司第二大股东的北京禾裕创业投资中心（有限合伙），即抛出了一份减持计划，继而在11月3日该公司再次发布减持计划。

　　截至11月18日，禾裕创投累计减持960万股，持股比例由10.30%降至7.91%，十大股东排名降至第三位。

　　虽然在11月财通证券还发了研报《每日互动：坐拥海量数据价值变现起航》，考虑给予公司2022年38XPE，“目标价35.7元”。

　　解禁即出逃，机构不看好公司？天府财经发现，在限售流通股到期后，公司原本第六大股东上海鸿傲投资管理中心（有限合伙）同样也选择了减持。

　　值得一提的是，在昨晚的回复函中，每日互动还特别提到：将“审慎考虑”推进向特定对象发行股票事项。

　　今年9月25日，每日互动公告，拟向不超过35名特定投资者募资不超过11亿元，用于每日治数平台建设项目（4.56亿元）、总部大楼建设项目（3.79亿元）及补充流动资金（2.65亿元）。

　　每日互动的这次融资，距离IPO募资仅一年半的时间。