对年报违规情形严肃监管 多家公司收到北交所纪律处分决定

　　(记者张雪)5月24日晚，凯大催化公告称，因涉嫌信息披露违规，公司收到北交所对公司及相关责任主体下发的纪律处分决定。

　　根据公告，2月26日，凯大催化披露2023年度业绩快报、业绩预告，预计2023年度实现归母净利润1513.47万元。4月25日，凯大催化披露相应修正公告及2023年年度报告，修正后，公司2023年度实现归母净利润496.44万元。凯大催化业绩快报、业绩预告中的财务数据与实际数据差异幅度为67.20%，且未及时披露修正公告。

　　此外，4月25日，凯大催化披露前期会计差错更正公告，分别对2023年一季度、半年度、三季度业绩指标进行调减，净利润调减幅度分别占当期净利润的92.53%、203.73%、143.77%，相关财务信息披露不准确。

　　北交所表示，凯大催化业绩快报、业绩预告信息披露不准确且未及时修正，以及定期报告中的财务数据存在错报行为，构成信息披露违规。公司董事长姚洪作为上市公司的主要负责人，总经理林桂燕作为上市公司日常经营管理的具体负责人，财务负责人姚文轩作为上市公司财务事项的具体负责人，未能勤勉尽责，对凯大催化的上述违规行为负有责任。根据相关规定，北交所对凯大催化、姚洪、林桂燕、姚文轩给予通报批评的纪律处分，并记入证券期货市场诚信档案。

　　记者注意到，近日，除凯大催化外，昆工科技、利尔达均因存在业绩预告、业绩快报信息披露不准确且未及时修正，甚至定期报告财务数据错报等违规行为，被北交所第一时间启动对公司及相关责任主体通报批评的纪律处分。

　　昆工科技归母净利润由459.44万元修正为-105.74万元，差异幅度为123.02%，且涉及盈亏性质变动(由盈转亏)；对2023年第三季度的财务报告进行了调整，调减了营业收入和净利润。公司因未及时披露修正公告，以及存在财务数据错报的情形，构成信息披露违规。北交所对昆工科技及公司董事长、总经理郭忠诚，董事会秘书、财务负责人朱承亮给予通报批评的纪律处分，并记入证券期货市场诚信档案。

　　利尔达归母净利润由662.44万元修正为-601.60万元，差异幅度为190.82%，且涉及盈亏性质变动(由盈转亏)，公司因未及时披露修正公告，构成信息披露违规。北交所对上市公司、公司董事长叶文光、总经理陈凯、财务负责人孙其祖给予通报批评的纪律处分，并记入证券期货市场诚信档案。

　　定期报告、业绩预告及业绩快报是投资者充分了解上市公司生产经营及财务状况、作出投资决策的重要信息来源与依据，其中财务数据的真实、准确、完整既是法定要求，同时也反映上市公司公司治理和会计核算的质量与水平。业内人士指出，北交所对上市公司年报违规情形的监管处罚，是落实“两强两严”的体现，有助于维护市场秩序，保护投资者合法权益。