华菱精工IPO过会 关联交易等问题受关注
摘要: 证监会第十七届发行审核委员会2017年第53次发审委会议于2017年11月28日召开,宣城市华菱精工科技股份有限公司首发获通过,而联德精密材料(中国)股份有限公司首发未通过。华菱精工首次公开发行的股份
证监会第十七届发行审核委员会2017年第53次发审委会议于2017年11月28日召开,宣城市华菱精工科技股份有限公司首发获通过,而联德精密材料(中国)股份有限公司首发未通过。
华菱精工首次公开发行的股份数量占发行后总股本的比例不低于25%,且不超过3,334万股,拟于上交所上市,公司IPO保荐人中国中投证券有限责任公司。而联德股份公开发行的股份数量为2100万股,也拟于上交所上市,公司IPO保荐人长江证券(000783) 承销保荐有限公司。
证监会对华菱精工在报告期内发行人关联交易较多,多家关联方转为非关联方或注销等进行关注和提问;说明2015年3月安徽省郎溪县国家税务局要求发行人补缴2012-2014年已经享受的企业所得税减免优惠及滞纳金的事件;广州华菱、重庆华菱报告期内受到行政处罚,对子公司的管控问题提出意见和疑问;报告期内对前五大客户销售占比80%以上,特别是对上海三菱和三菱机电的销售占比达60.57%、54.75%、59.86%、59.16%,对其持续经营能力进行说明;另外2016年度发行人净利润与经营活动产生的现金流量净额差异较大,说明差异的原因及合理性。
证监会对联德股份报表披露问题进行关注,对其是否符合相关规定进行说明;发行人向前十大客户销售占比在80%以上,客户集中度较高,日本古河集团是发行人的第一大客户与第一大供应商,且是其风扇与散热管的唯一供应商。对其业务合理性和持续能力进行说明;对其持股公司的注销情况进行相关资产、人员的说明;还关注到了发行人的外销情况,与境外客户的资金往来等问题进行说明;对员工薪资、招股说明书的披露真实等问题提出问题。
根据招股书,华菱精工主要从事电梯配重产品、钣金产品等电梯配件的研发、生产和销售。而联德股份主要从事精密金属冲压件与模具的研发、生产与销售,主要产品包括散热模组、冲压件与模具。 :
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