因内控自我评价不真实、会计政策不准确等行为 精伦电子及董事长等人收警示函

　　12月4日，获悉，A股公司【精伦电子(600355)、股吧】(600355.SH)收到中国证券监督管理委员会湖北监管局行政监管措施决定书。

　　精伦电子于2020年12月3日收到中国证券监督管理委员会湖北监管局行政监管措施决定书《湖北证监局关于对精伦电子股份有限公司、张学阳、张万宏、李学军采取出具警示函措施的决定》[2020]44号。

　　经查，湖北监管局发现精伦电子存在以下违规事实：

　　相关费用存在错报。将2018年应计提的职工薪酬费用实际计提至2019年，导致2018年相关费用少计322.84万元;将2018年应分摊的代维费实际记入2019年，导致2018年少计费用28.74万元;将2018年应承担的15.41万元销售费用、管理费用实际计入至2019年，导致2018年少计相关费用，以上合计影响2018年营业利润366.99万元。

　　存货跌价准备的会计政策披露不准确。公司在不同经营主体中采用了不同的存货减值计提方法，但未披露其区别。

　　内部控制自我评价报告披露不真实。公司在披露的2018和2019年度内部控制自我评价报告中均表示财务报告和非财务报告方面不存在重大缺陷，但检查发现公司存在印章管理未有效执行，部分印章使用未进行登记，股东大会、董事会会议档案制作不规范等问题。上述问题及财务错报金额的问题均反映出公司在内部控制方面存在重大缺陷，管理层对内部控制自我评价报告的披露存在不真实的情况。

　　上述行为不符合《企业会计准则—基本准则》第十九条的规定和《上市公司信息披露管理办法》第二条第一款的规定。根据《上市公司信息技露管理办法》第五十九条第三款的规定，现决定对精伦电子及主要责任人董事长张学阳、董事会秘书张万宏、财务负责人李学军采取出具警示函的行政监管措施，并将相应违规行为记入诚信档案系统。

　　头图来源：123RF

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