证监会高压执法成常态 登云股份IPO文件虚假记载被顶格处罚

　　证监会新闻发言人张晓军表示，证监会将“依法、全面、从严”监管，持续整顿市场秩序，保护投资者合法权益

　　■本报记者 左永刚

　　6月23日，《证券日报》记者从证监会获悉，证监会近日依法对5宗案件作出行政处罚，其中1宗信息披露违法违规案涉及登云股份，该公司IPO申请文件以及登云股份上市后披露的定期报告存在虚假记载、重大遗漏，证监会决定责令登云股份改正，给予警告，并处以60万元罚款（顶格）。新时代证券作为其保荐机构，也被罚没3353.92万元；广东君信律师事务所作为法律服务机构也被罚。

　　在2宗信息披露违法违规案中，一是怀集登云汽配股份有限公司（简称登云股份）首次公开发行股票并在中小板上市（简称IPO）的申请文件以及登云股份上市后披露的定期报告中存在虚假记载、重大遗漏。登云股份的上述行为违反了《证券法》相关规定，证监会决定责令登云股份改正，给予警告，并处以60万元罚款；对直接负责的主管人员欧洪先、潘炜给予警告，并分别处以30万元罚款；对23名其他责任人员给予警告，并分别处以5万元至20万元不等的罚款；同时对欧洪先、潘炜采取5年证券市场禁入措施。

　　二是天津枫盛阳医疗器械技术股份有限公司（简称枫盛阳）未按照相关规定及时披露其对外提供担保事项、资金占用事项。枫盛阳的上述行为违反了《非上市公众公司监督管理办法》第20条、第25条规定，构成了《非上市公众公司监督管理办法》第60条所述情形。依据《证券法》第193条规定，天津证监局决定对枫盛阳给予警告，并处以40万元罚款；对直接负责的主管人员刘金玲给予警告，并处以20万元罚款。

　　在3宗中介机构违法违规案中，一是新时代证券股份有限公司（简称新时代证券）作为登云股份IPO的保荐机构，在执业过程中未勤勉尽责，未发现登云股份申请文件存在虚假记载、重大遗漏；未发现相关公司与登云股份的关联关系及关联交易；未发现登云股份存在未有效执行资金内控制度、对外违规借款等不规范运行情形；出具的《发行保荐书》等文件存在虚假记载。新时代证券的上述行为违反了《证券法》相关规定，证监会决定责令新时代证券改正，给予警告，没收业务收入1676.96万元，并处以1676.96万元罚款；对直接负责的主管人员程天雄、王玮、郭纪林给予警告，并分别处以30万元、30万元、15万元的罚款。

　　二是广东君信律师事务所（简称君信所）作为登云股份IPO的法律服务机构，在执业过程中未勤勉尽责，未发现登云股份潜在的重大债权债务法律风险；未发现相关公司与登云股份的关联关系及关联交易；出具的《法律意见书》《律师工作报告》等文件存在虚假记载。君信所的上述行为违反了《证券法》相关规定，证监会决定责令君信所改正，没收业务收入195万元，并处以195万元罚款；对直接负责的主管人员高向阳、陈志生给予警告，并分别处以5万元罚款。

　　三是立信会计师事务所（特殊普通合伙）（简称立信所）作为浙江步森服饰股份有限公司与广西康华农业股份有限公司（简称康华农业）重大资产重组项目的审计机构，在审计过程中未勤勉尽责，虚构核实函证对象收件地址的审计程序，未能发现康华农业销售收入、应收账款造假的事实；未实施恰当的审计程序，未能发现康华农业的银行存款造假的事实；虚构与康华农业前任注册会计师沟通的审计程序；出具的康华农业2011年、2012年、2013年和2014年1月份至4月份即三年又一期财务报表审计报告存在虚假记载。

　　证监会新闻发言人张晓军表示，上述行为违反了证券期货法律法规，破坏了市场秩序，必须坚决予以打击。证监会将保持执法高压态势，“依法、全面、从严”监管，持续整顿市场秩序，保护投资者合法权益。

　　(左永刚)

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