信披违规康弘药业收年内第二份监管函

　　深交所一纸监管函让此前市场质疑的康弘药业（002773）(002773.SZ)涉嫌信披违规一事划上句号。7月9日，康弘药业公告，因公司未按规定在今年1月31日前进行业绩预告，深交所向公司下发监管函。

　　7月9日，四川一位资深董秘告诉记者，康弘药业在相关事宜上信披不及时，公司业绩突变，投资者损失惨重。

　　记者注意到，这已是康弘药业年内收到的第二份监管函。今年3月2日，康弘药业副总裁、财务总监兼董事会秘书钟建军，曾因在公司2020年业绩快报披露前十日内买入公司股票被下发监管函。

　　此前，针对康弘药业相关信披问题，本报先后刊发了《利好“突变”利空 康弘药业涉嫌信披违规》、《893份公告换不来一个真相 康弘药业重大事项信披“挤牙膏”》等报道，详细梳理了康弘药业海外临床试验、涉诉专利的信披情况，明确指出公司涉嫌信息披露违规，引发市场关注。

　　而此次深交所下发的监管函显示，康弘药业被罚的原因在于未按规定进行业绩预告。业绩预告的关键内容即是海外临床试验失败及专利诉讼对公司业绩的巨大影响。

　　监管函指出，2021年2月27日，根据康弘药业披露《2020年度业绩快报》，预计2020年度归属于上市公司股东的净利润(下称“归属净利润”)为8.39亿元。随后，康弘药业将预计归属净利润向下修正为-2.70亿元。2021年4月28日，康弘药业披露2020年年报，经审计归属净利润为-2.70亿元，但康弘药业未按规定在2021年1月31日前进行业绩预告。

　　对于突然大幅下调业绩，康弘药业给出的原因有两点：

　　其一，2021年4月26日，康弘药业披露《2020 年度业绩快报修正公告》称，因康柏西普眼用注射液海外临床试验项目(以下简称“KH916 项目”)未能达到预期目标，根据相关试验科学指导委员会于2021年4月9日的评议情况，公司停止KH916项目试验，将截至2020年末累计资本化支出13.97亿元转入当期损益，相应减少2020年度利润总额及营业利润13.97亿元，减少所得税费用3.82亿元，减少净利润10.15亿元。

　　其二，康柏西普于2021年4月15日与房健民、Welch Institute Inc就前期专利技术转让诉讼案件签署调解协议，一次性支付原告转让款2.68亿元，该事项相应增加2020年末的负债1.10亿元，相应减少2020年度利润总额及营业利润1.10亿元，减少所得税费用1653.75万元，减少净利润9371.25万元。

　　监管函指出，康弘药业上述行为违反了深交所相关规定。

　　记者注意到，《深交所上市公司规范运作指引(2020年修订)》5.3.1指出，上市公司董事会应当密切关注发生或者可能发生对公司经营成果和财务状况有重大影响的事项，及时对公司第一季度、半年度、前三季度和年度经营业绩和财务状况进行预计。年度业绩预告应不晚于报告期次年的1月31日。

　　“从经营的角度来讲，无论是临床试验失败还是重大诉讼，管理层对其结果都会有一些预判，理应按照谨慎性原则，及时提示风险并进行披露”，前述董秘说，投资者之前的质疑并非没有道理。

　　同花顺（300033）iFind数据显示，截至3月31日，康弘药业共有9家机构持仓，较上一报告期减少217家，累计持有数量为1.05亿股，较上一报告期减少5424.04万股，累计市值30.80亿元，较上一报告期减少45.69亿元。以投资风格稳健着称的“上海高毅资产管理合伙企业(有限合伙)”一季度减持2650万股，而康弘药业的“拥趸”兴证全球基金管理有限公司通过旗下四只基金产品加仓2623.52万股。

　　7月9日，至记者发稿，康弘药业报于21.04元，跌幅0.47%。