华谊兄弟预付账款9.4亿 深交所问是否存在资金占用

　　互联网北京9月17日讯 深圳证券交易所网站日前发布关于对华谊兄弟（300027）传媒股份有限公司的半年报问询函（创业板半年报问询函【2021】第38号）。8月21日，华谊兄弟传媒股份有限公司（简称“华谊兄弟”，300027.SZ）发布2021年半年度报告。

　　华谊兄弟上半年实现营收5.79亿元，同比增长78.37%；实现归母净利润1.06亿元，同比增长145.75%；经营活动产生的现金流量净额3.46亿元，同比增长196.98%。

　　2021年上半年，华谊兄弟预付账款期末余额为9.43亿元。其中，1年以内的余额为4.04亿元，占比42.85%；1至2年余额为1.51亿元，占比16.04%；2至3年余额为1.82亿元，占比19.27%；3年以上余额为2.06亿元，占比21.84%。

　　深圳证券交易所指出，半年报显示，2021年上半年，华谊兄弟预付账款期末余额为94347.41万元，其中1年以上的预付账款为53920.6万元，占比为57.15%。其他应收款期末余额为52715.99万元，计提坏账准备41446.25万元，其中退回影片投资款期末余额为33628.25万元，往来款项期末余额为14344.33万元。

　　（1）请补充说明前十大预付账款对应的合作单位、项目名称、项目进度、合同约定的付款安排、账龄、是否提前预付款、与对方的历史合作关系、是否与实控人和董监高存在关联关系，以及1年以上预付账款占比较高的原因，是否存在资金占用的情形。

　　（2）请补充说明由预付账款转入的其他应收款、退回影片投资款和往来款项对应的合作单位、项目名称、项目进度、合同约定的付款安排、是否提前预付款、与对方的合作原因和历史合作关系、是否与实控人和董监高存在关联关系、交易对方履约能力、账龄、计提坏账准备情况、后续回款情况、是否采取有效催收措施，是否存在资金占用的情形。

　　以下为原文：

　　关于对华谊兄弟传媒股份有限公司的半年报问询函

　　创业板半年报问询函【2021】第38号

　　华谊兄弟传媒股份有限公司董事会 ：

　　我部在对你公司2021年半年度报告审查过程中发现如下问题：

　　1.半年报显示，2021年上半年，你公司预付账款期末余额为94347.41万元，其中1年以上的预付账款为53920.6万元，占比为57.15%。其他应收款期末余额为52715.99万元，计提坏账准备41446.25万元，其中退回影片投资款期末余额为33628.25万元，往来款项期末余额为14344.33万元。

　　（1）请补充说明前十大预付账款对应的合作单位、项目名称、项目进度、合同约定的付款安排、账龄、是否提前预付款、与对方的历史合作关系、是否与实控人和董监高存在关联关系，以及1年以上预付账款占比较高的原因，是否存在资金占用的情形。

　　（2）请补充说明由预付账款转入的其他应收款、退回影片投资款和往来款项对应的合作单位、项目名称、项目进度、合同约定的付款安排、是否提前预付款、与对方的合作原因和历史合作关系、是否与实控人和董监高存在关联关系、交易对方履约能力、账龄、计提坏账准备情况、后续回款情况、是否采取有效催收措施，是否存在资金占用的情形。

　　2.你公司于8月27日披露的最新质押公告显示，实际控制人王忠军、王忠磊累计质押股份数量占其所持公司股份比例达到91.5%。请补充说明公司实际控制人是否存在履约能力和追加担保能力，是否存在平仓风险，已采取或拟采取的应对措施、以及股份质押事项对你公司生产经营、控制权稳定性等方面影响。

　　3.半年报显示，报告期末，你公司现金及现金等价物为82238.87万元，短期借款为 158475.15万元，一年内到期的非流动负债为59053.71万元，长期借款为80808.97万元。结合你公司的现金流情况，尤其是经营性现金流情况及债务到期明细，说明公司是否存在短期或长期偿债风险，列示公司持有的子公司股权及影片收益应收账款作为担保物的明细，说明如果相关担保物被强制执行，对公司正常生产经营可能产生的影响以及公司风险应对措施。

　　请你公司就上述问题做出书面说明，在2021年9月22日前将有关说明材料报送我部并对外披露，同时抄送浙江证监局上市公司监管处。

　　特此函告。

　　创业板公司管理部

　　2021 年 9 月 16 日

　　（：徐自立）