创力集团控股股东资金占用 实控人石华辉遭监管关注

　　互联网北京7月7日讯上海证券交易所网站昨日公布的《关于对上海创力集团（603012）股份有限公司、控股股东中煤机械集团有限公司及有关责任人予以监管关注的决定》（上证公监函〔2020〕0067号）显示，经查明，2019年7月3日，上海创力集团股份有限公司（以下简称“创力集团”，603012.SH）以现金方式向公司控股股东中煤机械集团有限公司等交易对方收购浙江中煤机械科技有限公司63.96%股权。

　　收购完成后，中煤科技成为创力集团控股子公司。2020年4月29日，根据公司披露的2019年年度报告和年审会计师事务所出具《控股股东及其他关联方占用资金专项审计说明》，2019年12月，中煤集团因暂时性资金周转借用中煤科技资金。前述资金周转构成控股股东非经营性资金占用，2019年度占用累计发生额为1467.33万元，占公司2018年度经审计净资产的0.51%；2019年期末占用资金余额为1458.33万元，占公司2018年度经审计净资产的0.50%。上述占用资金于2020年3月26日前已全部归还。

　　创力集团通过控股子公司向控股股东中煤集团提供借款，构成控股股东非经营性资金占用。公司与控股股东中煤集团的上述行为违反了中国证监会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》第一条，《上海证券交易所股票上市规则》第1.4条以及《上海证券交易所上海公司控股股东、实际控制人行为指引》第1.3条、第1.5条、第2.4条等有关规定。

　　公司时任董事长石华辉作为公司主要负责人，时任总经理管亚平作为公司经营管理决策人员，时任财务总监于云萍作为公司财务事务的具体负责人，时任董事会秘书常玉林作为公司信息披露事务的具体负责人，均未能勤勉尽责，对公司的上述违规负有相应责任。上述有关人员的行为违反了《上海证券交易所股票上市规则》第2.2条、第3.1.4条、第3.1.5条、第3.2.2条等有关规定以及其在《董事（监事、高级管理人员）声明及承诺书》中做出的承诺。上交所认为，鉴于上述资金占用金额和占比较小，且已归还，可以酌情予以考虑。

　　鉴于上述违规事实和情节，根据《上海证券交易所股票上市规则》第17.1条和《上海证券交易所纪律处分和监管措施实施办法》有关规定，上交所上市公司监管一部决定对上海创力集团股份有限公司、控股股东中煤机械集团有限公司以及公司时任董事长石华辉、总经理管亚平、财务总监于云萍、董事会秘书常玉林予以监管关注。

　　经互联网记者查询发现，创力集团成立于2003年9月27日，注册资本6.37亿元，于2015年3月20日在上交所挂牌，当事人石华辉为法定代表人、实控人、董事长，截至2020年3月31日，上海巨圣投资有限公司为第一大股东，持股6634.59万股，持股比例10.42%，中煤机械集团有限公司为第二大股东，持股6475.84万股，持股比例10.17%，中煤机械集团－财通证券（601108）－19中02EB担保及信托财产专户为第三大股东，持股2750.00万股，持股比例4.32%，中煤机械集团－财通证券－19中01EB担保及信托财产专户为第六大股东，持股2100.00万股，持股比例3.3%。

　　石华辉自2014年9月14日起任创力集团两届董事长，任期至2020年9月12日。上海巨圣投资有限公司成立于2011年3月9日，注册资本5500万人民币，石华辉为法定代表人，中煤机械集团有限公司为第一大股东，持股比例50.50%。中煤机械集团有限公司成立于1999年10月21日，注册资本5180万人民币，石华辉为法定代表人、实控人、大股东，持股比例51.00%。

　　创力集团于2019年6月4日发布的《关于收购浙江中煤机械科技有限公司63.96%股权暨关联交易的公告》显示，为了进一步拓展公司高端煤矿装备的产品种类，提升煤矿客户一体化服务的综合竞争力，公司拟以现金方式向中煤集团、石华辉、石良希收购浙江中煤机械科技有限公司合计63.96%的股权，收购金额为4.77亿元，其中以现金2.01亿元收购中煤集团持有的中煤科技27.04%的股权，以现金1.40亿元收购石华辉持有的中煤科技18.83%的股权，以现金1.35亿元收购石良希持有的中煤科技18.09%的股权。本次交易完成后，公司将持有中煤科技63.96%的股权，杨勇等7名自然人持有剩余36.04%的股权。本次交易的资金来源为公司自筹资金或银行并购贷款，资金来源不涉及上市公司募集资金。本次交易构成关联交易，但不构成重大资产重组。本次交易转让方承诺，中煤科技2019年、2020年、2021年的扣非净利润分别不低于人民币6500万元、7530万元、8740万元，公司与转让方就业绩承诺约定了业绩补偿条款。

　　创力集团于2020年4月29日发布的《立信会计事务所（特殊普通合伙）关于对上海创力集团股份有限公司控股股东及其关联方占用资金情况的专项说明》公告显示，中煤集团存在2019年度非经营性占用累计发生金额1467.33万元，偿还累计发生金额9.00万元，期末占用资金余额1458.33万元，占用形成原因为往来款。

　　《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》第一条规定：上市公司与控股股东及其他关联方的资金往来，应当遵守以下规定：

　　（一）控股股东及其他关联方与上市公司发生的经营性资金往来中，应当严格限制占用上市公司资金。控股股东及其他关联方不得要求上市公司为其垫支工资、福利、保险、广告等期间费用，也不得互相代为承担成本和其他支出；

　　（二）上市公司不得以下列方式将资金直接或间接地提供给控股股东及其他关联方使用：

　　1.有偿或无偿地拆借公司的资金给控股股东及其他关联方使用；

　　2.通过银行或非银行金融机构向关联方提供委托贷款；

　　3.委托控股股东及其他关联方进行投资活动；

　　4.为控股股东及其他关联方开具没有真实交易背景的商业承兑汇票；

　　5.代控股股东及其他关联方偿还债务；

　　6.中国证监会认定的其他方式。

　　（三）注册会计师在为上市公司年度财务会计报告进行审计工作中，应当根据上述规定事项，对上市公司存在控股股东及其他关联方占用资金的情况出具专项说明，公司应当就专项说明作出公告。

　　《上海证券交易所股票上市规则》第1.4条规定：发行人、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、股东、实际控制人、收购人、重大资产重组交易对方等机构及其相关人员，以及保荐人及其保荐代表人、证券服务机构及其相关人员应当遵守法律、行政法规、部门规章、其他规范性文件、本规则及本所其他规定。

　　《上海证券交易所上海公司控股股东、实际控制人行为指引》第1.3条规定：控股股东、实际控制人及其相关人员应当遵守证券市场有关法律法规的规定，促进上市公司规范运作，提高上市公司质量。

　　《上海证券交易所上海公司控股股东、实际控制人行为指引》第1.5条规定：控股股东、实际控制人不得滥用权利，通过关联交易、利润分配、资产重组、对外投资等方式损害上市公司及其他股东的利益。

　　《上海证券交易所上海公司控股股东、实际控制人行为指引》第2.4条规定：控股股东、实际控制人应当维护上市公司财务独立。

　　《上海证券交易所股票上市规则》第2.2条规定：上市公司董事、监事、高级管理人员应当保证公司及时、公平地披露信息，以及信息披露内容的真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。不能保证公告内容真实、准确、完整的，应当在公告中作出相应声明并说明理由。

　　《上海证券交易所股票上市规则》第3.1.4条规定：董事、监事和高级管理人员应当履行以下职责，并在《董事（监事、高级管理人员）声明及承诺书》中作出承诺：

　　（一）遵守并促使本公司遵守法律、行政法规、部门规章等，履行忠实义务和勤勉义务；

　　（二）遵守并促使本公司遵守本规则及本所其他规定，接受本所监管；

　　（三）遵守并促使本公司遵守《公司章程》；

　　（四）本所认为应当履行的其他职责和应当作出的其他承诺。

　　监事还应当承诺监督董事和高级管理人员遵守其承诺。高级管理人员还应当承诺，及时向董事会报告公司经营或者财务等方面出现的可能对公司股票及其衍生品种交易价格产生较大影响的事项。

　　《上海证券交易所股票上市规则》第3.1.5条规定：董事每届任期不得超过3年，任期届满可连选连任。董事由股东大会选举和更换，并可在任期届满前由股东大会解除其职务。

　　董事应当履行的忠实义务和勤勉义务包括以下内容：

　　（一）原则上应当亲自出席董事会会议，以合理的谨慎态度勤勉行事，并对所议事项发表明确意见；因故不能亲自出席董事会会议的，应当审慎地选择受托人；

　　（二）认真阅读公司各项商务、财务会计报告和公共传媒有关公司的重大报道，及时了解并持续关注公司业务经营管理状况和公司已经发生的或者可能发生的重大事项及其影响，及时向董事会报告公司经营活动中存在的问题，不得以不直接从事经营管理或者不知悉有关问题和情况为由推卸责任；

　　（三）《证券法》《公司法》有关规定和社会公认的其他忠实义务和勤勉义务。

　　《上海证券交易所股票上市规则》第3.2.2条规定：董事会秘书应当对上市公司和董事会负责，履行如下职责：

　　（一）负责公司信息对外公布，协调公司信息披露事务，组织制定公司信息披露事务管理制度，督促公司和相关信息披露义务人遵守信息披露相关规定；

　　（二）负责投资者关系管理，协调公司与证券监管机构、投资者、证券服务机构、媒体等之间的信息沟通；

　　（三）组织筹备董事会会议和股东大会会议，参加股东大会会议、董事会会议、监事会会议及高级管理人员相关会议，负责董事会会议记录工作并签字；

　　（四）负责公司信息披露的保密工作，在未公开重大信息泄露时，及时向本所报告并披露；

　　（五）关注媒体报道并主动求证报道的真实性，督促公司董事会及时回复本所问询；

　　（六）组织公司董事、监事和高级管理人员进行相关法律、行政法规、本规则及相关规定的培训，协助前述人员了解各自在信息披露中的职责；

　　（七）知悉公司董事、监事和高级管理人员违反法律、行政法规、部门规章、其他规范性文件、本规则、本所其他规定和公司章程时，或者公司作出或可能作出违反相关规定的决策时，应当提醒相关人员，并立即向本所报告；

　　（八）负责公司股权管理事务，保管公司董事、监事、高级管理人员、控股股东及其董事、监事、高级管理人员持有本公司股份的资料，并负责披露公司董事、监事、高级管理人员持股变动情况；

　　（九）《公司法》、中国证监会和本所要求履行的其他职责。

　　《上海证券交易所股票上市规则》第17.1条规定：本所对本规则第1.5条监管对象实施日常监管，具体措施包括：

　　（一）要求发行人、公司及相关信息披露义务人或者其董事（会）、监事（会）、高级管理人员对有关问题作出解释和说明；

　　（二）要求公司聘请相关证券服务机构对所存在的问题进行核查并发表意见；

　　（三）发出各种通知和函件等；

　　（四）约见有关人员；

　　（五）暂不受理保荐人、证券服务机构及相关人员出具的文件；

　　（六）向中国证监会报告有关违法违规行为；

　　（七）向相关主管部门出具监管建议函；

　　（八）其他监管措施。

　　公司、相关信息披露义务人等机构及其相关人员应当接受并积极配合本所的日常监管，在规定期限内如实回答本所问询，并按要求提交说明，或者披露相应的更正或补充公告。

　　以下为原文：

　　上海证券交易所

　　上证公监函〔2020〕0067号

　　关于对上海创力集团股份有限公司、控股股东中煤机械集团有限公司及有关责任人予以监管关注的决定

　　当事人：

　　上海创力集团股份有限公司，A股证券简称：创力集团，A股证券代码：603012；

　　中煤机械集团有限公司，上海创力集团股份有限公司控股股东；

　　石华辉，时任上海创力集团股份有限公司董事长；

　　管亚平，时任上海创力集团股份有限公司总经理；

　　常玉林，时任上海创力集团股份有限公司董事会秘书；

　　于云萍，时任上海创力集团股份有限公司财务总监。

　　经查明，2019年7月3日，上海创力集团股份有限公司（以下简称创力集团或公司）以现金方式向公司控股股东中煤机械集团有限公司（以下简称中煤集团）等交易对方收购浙江中煤机械科技有限公司（以下简称中煤科技）63.96%股权。收购完成后，中煤科技成为公司控股子公司。2020年4月29日，根据公司披露的2019年年度报告和年审会计师事务所出具《控股股东及其他关联方占用资金专项审计说明》，2019年12月，中煤集团因暂时性资金周转借用中煤科技资金。前述资金周转构成控股股东非经营性资金占用，2019年度占用累计发生额为1,467.33万元，占公司2018年度经审计净资产的0.51%；2019年期末占用资金余额为1,458.33万元，占公司2018年度经审计净资产的0.50%。上述占用资金于2020年3月26日前已全部归还。

　　公司通过控股子公司向控股股东中煤集团提供借款，构成控股股东非经营性资金占用。公司与控股股东中煤集团的上述行为违反了中国证监会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》第一条，《上海证券交易所股票上市规则》（以下简称《股票上市规则》）第1.4条以及《上海证券交易所上海公司控股股东、实际控制人行为指引》第1.3条、第1.5条、第2.4条等有关规定。

　　公司时任董事长石华辉作为公司主要负责人，时任总经理管亚平作为公司经营管理决策人员，时任财务总监于云萍作为公司财务事务的具体负责人，时任董事会秘书常玉林作为公司信息披露事务的具体负责人，均未能勤勉尽责，对公司的上述违规负有相应责任。

　　上述有关人员的行为违反了《股票上市规则》第2.2条、第3.1.4条、第3.1.5条、第3.2.2条等有关规定以及其在《董事（监事、高级管理人员）声明及承诺书》中做出的承诺。鉴于上述资金占用金额和占比较小，且已归还，可以酌情予以考虑。

　　鉴于上述违规事实和情节，根据《股票上市规则》第17.1条和《上海证券交易所纪律处分和监管措施实施办法》有关规定，我部做出如下监管措施决定：对上海创力集团股份有限公司、控股股东中煤机械集团有限公司以及公司时任董事长石华辉、总经理管亚平、财务总监于云萍、董事会秘书常玉林予以监管关注。

　　上市公司控股股东及其关联方应当遵守诚实信用原则，依照法律法规及上市公司章程的规定行使股东权利，保证上市公司的独立性；公司应当引以为戒，严格按照法律、法规和《股票上市规则》的规定规范运作，认真履行信息披露义务；董事、监事、高级管理人员应当履行忠实勤勉义务，促使公司规范运作，并保证公司及时、公平、真实、准确和完整地披露所有重大信息。

　　上海证券交易所上市公司监管一部

　　二〇二〇年七月六日