浙江证监局联合深交所召开辖区审计机构监管工作会议

　　2020年12月24日，浙江证监局联合深圳证券交易所召开2020年度浙江辖区审计机构监管工作会议。为确保疫情防控安全、突出会议实效，浙江局与深交所提前谋划、深入沟通，确保会议高质量召开。辖区执业的23家会计师事务所质控负责人、项目合伙人等共计400余人线上线下参会。

　　会议紧紧围绕“以质量管理为核心”的主题，宣讲资本市场最新监管政策，部署2020年年报审计监管工作。在肯定会计师事务所为资本市场发展作出贡献的同时，要求事务所准确把握当前资本市场的新形势。针对当前财务舞弊、资金占用等突出问题，要求会计师事务所牢牢守住“看门人”职责底线。一是以质量管理为核心，建立全面质量控制体系。要求事务所树立质量至上的执业理念，建立首席负责、全员执行、质控监督的全面质控体系，质控人员要从后台形式复核向全流程实质控制转变。二是以质量控制为抓手，明确落实项目主体责任。要求项目合伙人承担主体责任，积极参与一线审计，树立监管思维和“规则”意识，同时应跳出会计做审计，敢于质疑，多考虑商业逻辑和业务实质。三是以上市公司治理专项行动为契机，强化上市公司内控审计。要求会计师事务所提高政治站位，提升内控审计执业质量，积极参与到提高上市公司质量行动中来。深交所和浙江局还通报了2019年年报审查及现场检查中发现的典型问题，并对明年审计监管重点工作进行了部署。

　　下一步，浙江局将严格按照证监会会计部的工作部署，扎实做好2020年年报监管工作。以质量管理为核心，聚焦重点审计机构，强化重点审计项目监管，督促事务所提升质量管理和审计执业质量，切实发挥事务所在提高上市公司质量中的作用。