大洋生物因招股书披露不准确等“三宗罪”：被要求整改

　　 11月22日消息，【大洋生物(003017)、股吧】（003017）因为招股说明书募投项目开工时间披露不准确，募集资金实际投资进度与计划存在较大差异未及时披露、且披露的延期公告仍不准确 ，公司内部控制不规范等，被浙江证监局要求整改。

　　具体如下：

　　一、招股说明书募投项目开工时间披露不准确

　　更正前：

　　“年产 2.5 万吨碳酸钾和 1.5 万吨碳酸氢钾项目”开工时间为“2018 年 10

　　月”；

　　“含氟精细化学品建设项目”开工时间为“2019 年 1 月”。

　　更正后：

　　“年产 2.5 万吨碳酸钾和 1.5 万吨碳酸氢钾项目”开工时间为“2020 年 6

　　月”；

　　“含氟精细化学品建设项目”开工时间为“尚未开工”。

　　二、募集资金实际投资进度与计划存在较大差异未及时披露，且披露的延期公告仍不准确

　　问题描述：“含氟精细化学品建设项目”是公司三个募投项目之一。项目于2019 年 1 月 30 日在邵武市发展改革和科技局备案该项目，项目备案的建设起止时间为 2019 年 7 月至 2021 年 6 月，建设期为 24 个月。

　　募投项目资金于2020年10月到位，在募集资金到账前，该项目未投入建设，也未进行募集资金置换，故公司应当在募集资金到账后投入建设，建设期 2 年，应于 2022 年 10 月底前完成建设。

　　2021 年 7 月，公司考虑项目备案已经到期，通过福建省投资项目在线审批监管平台申请，将拟建成时间变更为 2023 年 6 月。2021 年 8 月，邵武市发展改革和科技局出具了《福建省投资项目备案证明（内资）》，该项目建设起止期间变更为 2019 年 7 月至 2023 年 6 月。办妥上述备案后，公司未及时进行披露。

　　1、整改措施：

　　2021 年 10 月 15 日，公司董事会对该项目进行进一步论证，并披露了《关于公司部分募投项目延期实施的公告》（公告编号：2021-091），拟将“含氟精细化学品建设项目”的建设期延长至 2023 年 10 月。

　　就延期建设完成时间 2023 年 10 月与备案建设完成时间 2023 年 6 月不一致的问题，公司已通过福建省审批项目在线审批监督平台（福建省网上办事大厅）办理延期备案，项目建设完成时间已变更为 2023 年 10 月，与《关于公司部分募投项目延期实施的公告》中披露的建设期保持一致。

　　2、整改责任人：总经理、副总经理、董事会秘书

　　3、整改完成时间：已完成。

　　三、公司内部控制不规范

　　（一）用印审批

　　问题描述：根据《印鉴管理制度》的相关规定，对外文书应由分管副总以上人员审批后并办理用印登记。公司虽已按照该制度流程进行了审批，但未予保留签字文件的备案留底；根据《印鉴管理制度》的相关规定，因业务需要印鉴外带应由总经理同意后，并派监印人共同外带使用，用毕归还印鉴保管人并登记。公司未按照该制度采用书面审批流程。

　　1、整改措施：

　　公司已于 2021 年 9 月 27 日开始采取整改措施，对于需由分管副总以上审批或外带用印的文件，均以纸质审批流程审批后方可办理用印或外带手续。

　　2、整改责任人：总经理、副总经理、董事会秘书、综合办公室主任

　　3、整改完成时间：长期有效，持续规范。

　　（二）项目变更授权审批

　　问题描述：公司在项目实施过程中涉及延期建设，未区分一般项目与募投项目在办理变更备案流程中的区别。

　　1、整改措施：公司已修改《项目立项制度》，涉及外部立项备案的募投项目，修订后的规定为：“募投项目未能按期完成，需要延期建设时，项目部根据董事会（或股东大会）决议填写《项目信息变更表》，经项目部负责人审核，项目分管副总和董事会秘书会签，总经理审批后，到政府部门办理延期手续。”，公司后续将严格按照修改后的制度履行相关手续。

　　2、整改责任人：总经理、副总经理、董事会秘书、项目部

　　3、整改完成时间：长期有效，持续规范。

　　（三）三会记录不规范

　　问题描述：2020 年 10 月 30 日，第四届董事会第十八次会议审议 2020 年第三季度报告，经查看本次董事会的表决票，该议案经 9 位董事全票同意，但由于工作人员笔误，将表决结果误写为 3 票同意。

　　1、整改措施：会议记录人员已经认识到错误的严重性，并表示在今后的工作中加以警戒，不断提高自身的业务能力和专业水平，认真仔细制作三会文件。

　　2、整改责任人：董事会秘书

　　3、整改完成时间：长期有效，持续规范。