申万宏源频收警示函：未查明至正股份伪造单据情况 未尽职调查光通天下关联关系

　　7月8日讯(记者 胡靖聆)7月3日，申万宏源的保荐代表人黄学圣、罗霄、吴柯佳受到证监会出具警示函措施，保荐代表人林琳、方欣被上交所予以监管警示。

　　3名保荐代表人收监管函

　　据悉，黄学圣为【至正股份(603991)、股吧】2017-2019年度持续督导的保荐代表人，罗霄为至正股份2017年度和2018年度持续督导的保荐代表人，吴柯佳为至正股份2019年1月16日至2019年12月4日期间持续督导的保荐代表人。证监会在对上海至正道化高分子材料股份有限公司(简称“至正股份”)现场检查中关注到，上述三人未勤勉尽责充分履行审慎的核查程序。

　　警示函显示，上述三人未发现至正股份报告期内存在控股股东及关联方资金占用，且未履行审议程序并予以信息披露的情况；未发现至正股份与控股股东上海至正企业集团有限公司及其关联方、上海闵汇塑胶制品厂、上海勍宇贸易有限公司、昆山博尔铭化工有限公司等公司资金往来未在账面真实反映，导致相关期间财务报告信息披露不真实、不准确的情况；未发现至正股份募投项目超高压(110-220KV)特种电线电缆高分子材料产业化项目，相关新建厂房和办公楼未及时由在建工程结转至固定资产，导致相关期间财务报告信息披露不真实、不准确的情况；未发现至正股份存在伪造部分客户验收单据的情况。

　　上述情况导致黄学圣、罗霄、吴柯佳签字的报告未能反映前述至正股份在财务管理、信息披露和内部控制等方面存在的问题，中国证券监督管理委员会上海监管局决定对其采取出具警示函的监管措施。

　　2名保荐代表人被监管警示

　　收到监管警示的林琳和方欣为光通天下网络科技股份有限公司(简称“光通天下”)首次公开发行股票并在科创板上市申请项目保荐代表人。

　　上交所对光通天下项目实施保荐业务现场督导时发现，根据招股书，杭州速联信息科技有限公司(以下简称杭州速联)、杭州云堤信息科技有限公司(以下简称杭州云堤)、杭州独创科技有限公司(以下简称杭州独创)、台州世通网络技术有限公司(以下简称台州世通)、杭州硕耐网络科技有限公司(以下简称杭州硕耐)、杭州优云科技有限公司系光通天下报告期内的 6 家主要客户。

　　报告期内光通天下与该 6 家客户的合计销售收入占比达到 40.89%、55.53%、33.05%，光通天下经营业绩影响重大。招股书披露，杭州速联为光通天下的关联方，除此之外，光通天下与其他主要客户不存在关联关系。

　　经现场督导查明，光通天下上述 6 家主要客户存在部分公司注册地和办公地为同一科技园区、部分公司电话和邮箱相同、部分公司实际控制人之间存在亲属关系，以及 6 家公司股东、董事、监事、高级管理人员或员工部分重合等关联性。同时，光通天下董事会秘书单夏烨报告期内曾在无合同依据或利息约定的情况下，向台州世通的监事余春燕转款 1050 余万元，余春燕取现后资金用途不明。林琳、方欣作为保荐代表人未能充分核查前述主要客户的背景情况，对疑似关联关系的线索、是否受同一实际控制人控制等未能全面深入地开展尽职调查，其关注到光通天下董事、监事、高级管理人员与疑似关联方客户之间的资金流水异常情况，但未采取进一步核查措施。

　　此外，报告期内，光通天下与杭州速联、杭州云堤、杭州硕耐、杭州独创等主要客户签订的销售合同仅为框架合同，未明确具体的合同单价。而林琳和方欣也未对单价具体协商过程进行充分、全面的核查验证。林琳和方欣的上述行为不符合《保荐人尽职调查工作准则》等相关规定，上交所决定对保荐代表人林琳、方欣予以监管警示。

　　根据同花顺iFinD数据发审委审核统计，2019年至今，申万宏源审核IPO公司数量2家，首发通过1家，深圳市翔丰华科技股份有限公司取消审核。