SKI受让亿纬集能债权是否合理？亿纬锂能收关注函

　　12月16日，获悉，亿纬锂能(300014.SZ)收到深交所创业板公司管理部关注函，要求说明此前与SK革新株式会社(以下简称“SKI”)签署的债转股协议中SKI获得子公司惠州亿纬集能有限公司(以下简称“亿纬集能”)相关债权的原因及合理性。

　　2020年12月10日，亿纬锂能披露《关于与SKI签署〈债权转股权合同〉和〈亿纬集能合资经营合同〉的公告》，子公司亿纬集能2019年9月至2020年4月累计向Blue Dragon Energy Co., Limited(以下简称“BDE”)借款20.35亿元。SKI受让上述BDE对亿纬集能享有的全部贷款债权，并拟进一步以其对亿纬集能享有的贷款债权作为出资，取得亿纬集能49%股权。

　　创业板公司管理部对上述事项表示关注，要求亿纬锂能补充说明如下事项：

　　对于20.35亿借款情况，管理部要求亿纬锂能补充说明借款的明细情况，包括但不限于借款时间、借款金额、借款用途、款项使用限制、预计到期时间和还款方式等，以及亿纬集能实际使用上述借款的情况;并结合SKI与BDE的关联关系、本次交易目的等说明SKI受让相关债权的原因及合理性。

　　关于《债权转股权合同》的主要条款内容，管理部要求公司补充披露包括但不限于转股权的取得和消灭、转股权实施期限和实施方式等；并补充说明SKI是否已明确表示实施转股权，以及具体实施进展、未来还需完成的程序等。

　　管理部同时也要求亿纬锂能补充披露《亿纬集能合资经营合同》的主要条款内容，包括但不限于股东会、董事会和经营管理机构安排、知识产权归属安排、经营决策方式等；并结合上述内容分析亿纬集能的实际控制权归属。

　　《亿纬集能合资经营合同》约定亿纬集能注册资本为41.54亿元，其中SKI通过债权转股权的方式出资20.35亿元，占注册资本的49%。鉴于此，管理部要求公司补充披露亿纬集能的资产评估情况，包括但不限于评估方法、主要假设和评估参数、评估过程、评估结果等;并结合上述评估结果进一步说明SKI拟获得亿纬集能股权比例的合理性，以及相关交易是否存在损害上市公司股东利益的情形。

　　管理部关注到，亿纬集能2019年实现营业收入2.12亿元，净利润-0.63亿元，2020年1-9月实现营业收入14.66亿元、净利润0.80亿元。管理部要求亿纬锂能结合亿纬集能的具体生产经营情况补充说明相关营业收入、净利润出现较大幅度增长的原因及合理性。

　　同时，管理部要求亿纬锂能进一步充分提示本次交易可能存在的风险并核查上述交易事项的筹划、审议、合同签署及信息披露等具体进程和对应时间节点，以及相关信息保密情况;并自查内幕信息知情人是否存在利用内幕信息进行交易的情况，同时向管理部报送内幕信息知情人名单。

　　管理部要求亿纬锂能就上述事项做出书面说明，在2020年12月22日前将有关说明材料报送管理部并对外披露，同时抄送广东证监局上市公司监管处。

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