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国内首只采用系列会计法的私募产品上线

时间： 2019-10-23 18:16:15 来源：中证网作者：李惠敏

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摘要： (记者李惠敏)近日，国内首只正式采用系列会计法的私募基金产品上线，由上海保银投资管理有限公司发行，招商证券托管外包。据了解，针对私募基金的估值与业绩报酬计提方式，国内一般采用基金资产高水位法和单客户单

　　(记者李惠敏)近日，国内首只正式采用系列会计法的私募基金产品上线，由上海保银投资管理有限公司发行，招商证券托管外包。

　　据了解，针对私募基金的估值与业绩报酬计提方式，国内一般采用基金资产高水位法和单客户单笔高水位法。系列会计法是国外普遍采用的私募基金净值核算及业绩报酬计提方法，系列会计法将每个申购开放期增加的基金份额建立一个对应的基金份额净值系列，适用不同的高水位线，并据此分别计算业绩报酬以反映各系列应分摊的金额，该法无法提供基金整体单一净值，因此需要单独计算该序列的份额净值。

　　业内人士表示，系列会计法是根据不同的投资时间段分别进行估值，可有效解决私募基金业绩报酬提取的争议。

关键词：

私募基金

审核：yj127 编辑:yj127

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