金沃精工、金百泽、中粮工科、久祺股份通过创业板2021年第2次审议会议

　　 1月7日，据深交所消息，创业板2021年第2次审议会议结果显示，金沃精工、金百泽、中粮工科、久祺股份4家企业通过审议会议。

　　金沃精工：取得发明专利1项 实用新型专利33项

　　金沃精工是集轴承套圈研发、生产、销售于一体的专业化制造公司，主要产品包含球类、滚针类和滚子类等产品，产品最终应用领域广泛涉及交通运输、工程机械、家用电器、冶金等国民经济各行各业。2017年-2019年，该公司营业收入分别为4.19亿元、5.44亿元和5.72亿元，净利润分别为956.56万元、5,178.54万元和6,358.61万元。在研发方面，截止报告期末，金沃精工已取得发明专利1项，实用新型专利33项。2017年-2019年，该公司的研发费用分别为1,146.78 万元、1,737.85 万元和1,607.42万元，占营业收入的比例为2.74%、3.19%和2.81%。本次拟公开发行数量不超过1,200.00万股，预计密集资金约3.9亿元，将用于募集资金将用于年产5亿件精密轴承套圈项目、研发中心及综合配套建设项目和补充营运资金。

　　针对金沃精工，深交所的主要问题有：

　　1. 报告期各期，发行人境外销售金额占主营业务收入比 例在 50%以上，对第一大客户舍弗勒依赖程度较高，2020 年 上半年发行人产能利用率明显下降。请发行人代表：（1）说 明发行人对舍弗勒销售收入的可持续性，持续经营能力是否 存在重大不利变化；（2）结合轴承套圈行业的市场空间、市 场开拓能力、主要客户的最新在手订单、海外疫情影响等，说明募投项目“年产 5 亿件精密轴承套圈项目”新增产能消 化的风险。请保荐人代表发表明确意见。

　　2. 报告期各期末，发行人寄售仓库存货占比较高，且存 放在多个海外国家。请发行人代表：（1）说明对 2017 年和 2018 年的期末存货特别是寄售仓库存货进行盘点的情况；（2）针 对各期末没有盘点的存货，说明发行人为确保相关存货的真 实性和准确性所采取的措施。请保荐人代表发表明确意见。

　　3. 2019 年，发行人计划整体搬迁主要生产基地。请发行 人代表说明搬迁事项对 2019 年末和 2020 年 6 月末的长期资 产（包括固定资产和土地使用权）折旧、摊销和减值的影响， 相关会计处理是否符合《企业会计准则》的规定，是否需要 在报告期内计提相关准备。请保荐人代表发表明确意见。

　　此外，金沃精工还需要对以下问题进行落实：

　　请发行人在招股说明书中补充披露对 2017 年和 2018 年 的期末存货特别是寄售仓库存货进行盘点的情况，以及针对 各期末没有盘点的存货，发行人为确保相关存货的真实性和 准确性所采取的措施。请保荐人、申报会计师发表明确意见。

　　金百泽：研发费用连续三年大于5.5%

　　金百泽是一家专注电子产品研发和硬件创新领域，聚焦电子互联技术，主营印制电路板、电子制造服务和电子设计服务的公司。据招股书显示，2017年至2019年，金百泽的营收分别为4.6亿元、5.3亿元、5.2亿元，利润分别为0.32亿元、0.4亿元、0.47亿元。金百泽近三年的研发费用分别为3682万元、3050万元、3107万元，研发费用率分别为7.95%、5.72%、5.93%。本次拟发行2668万股，拟募资4.9亿元，将用于智能硬件柔性制造项目、研发中心建设项目、电子电路柔性工程服务数字化中台项目、补充流动资金。本次拟发行2668万股，拟募资4.9亿元，将用于智能硬件柔性制造项目、研发中心建设项目、电子电路柔性工程服务数字化中台项目、补充流动资金。

　　针对金百泽，深交所的主要问题有：

　　发行人长期以来收入整体增长较为缓慢。请发行人代表 结合所处行业发展趋势及发行人竞争优劣势说明：（1）发行 人提升竞争能力，应对业绩下滑风险的具体措施及效果；（2） 发行人拟通过提升中小批量板产能及 EMS 产能的方式拓展业 务所面临的风险及应对措施。请保荐人代表发表明确意见。

　　中粮工科：2019年研发费用率为2.12%

　　中粮工科是一家为小麦、稻米、油脂、玉米及饲料加工行业、粮食物流行业、农产品储藏行业、冷链仓储物流等行业的工程建设项目提供多样化服务的综合性设计咨询单位和工程承包商。本次拟公开发行10196万股，拟募资4.2亿元，将用于中粮工程装备（张家口）有限公司粮食加工装备制造基地项目（二期）、粮油定制装备智造及成套集成核心技术创新平台项目、粮油加工研发创新平台项目、管理提升信息化建设项目。2017年至2019年，中粮工科的营收分别是10.9亿元、16.6亿元、19.5亿元，利润分别是5424万元、5360万元、8697万元。近三年的研发费用分别是2994万元、2959万元、4126万元，研发费用率分别是2.76%、1.79%、2.12%。

　　针对中粮工科，深交所的主要问题有：

　　1. 《总承包管理办法》生效后，发行人无法单独承揽包 含建筑工程施工的总承包项目。请发行人代表说明：（1）《总 承包管理办法》生效对发行人业务模式、收入构成和盈利能 力的影响，是否导致发行人主营业务发生重大不利变化；（2） 若发行人与具有建筑施工资质的企业组成联合体承接工程，在出现安全生产事故、工程质量问题等导致经济损失或人员 伤亡情形时，发行人与联合体其他成员权利责任划分情况， 发行人是否承担连带法律责任。请保荐人代表发表明确意见。

　　2. 发行人及其控股子公司目前存在多起正在进行的作为 被告且金额较大的诉讼，大额资金因此被冻结。请发行人代 表说明对未决诉讼的会计处理是否符合《企业会计准则》的 规定。请保荐人代表发表明确意见。

　　此外，中粮工科还需要对以下问题进行落实：

　　请发行人在招股说明书中补充披露对 2017 年和 2018 年 的期末存货特别是寄售仓库存货进行盘点的情况，以及针对 各期末没有盘点的存货，发行人为确保相关存货的真实性和 准确性所采取的措施。请保荐人、申报会计师发表明确意见。

　　久祺股份：去年研发费用率为0.66%

　　久祺股份从事自行车整车及其零部件和相关衍生产品的设计、研发、生产和销售的公司。2017年至2019年，久祺股份的营收分别为17.5亿元、18.2亿元、17.9亿元，利润分别为0.34亿元、0.52亿元、1亿元。本次拟公开发行4856万股，拟募资5亿元，将用于年产100万辆成人自行车项目、研发设计中心项目、供应链体系升级项目、补充流动资金。久祺股份的研发费用分别是726万元、1100万元、1193万元，研发费用率分别是0.41%、0.6%、0.66%。

　　针对久祺股份，深交所的主要问题有：

　　报告期内发行人毛利率持续上升。请发行人代表说明发 行人主要客户的稳定性，以及毛利率逐年上升且高于同行业 可比公司的合理性和可持续性。请保荐人代表发表明确意见。